小規(guī)模公司去年收一筆咨詢費(fèi)已記收入。分錄是：借銀行存款1 貸主營業(yè)收入0.9，應(yīng)交稅金-未交增值稅0.1，因免交增值稅同時(shí)借記：應(yīng)交稅金-未交增值稅1 貸營業(yè)外收入1現(xiàn)在退回1萬咨詢費(fèi)，應(yīng)該怎么寫分錄？

答： 你好? ?沖收入? ；? ?借以前年度損益調(diào)整 - 營業(yè)外收入1 貸??應(yīng)交稅金-未交增值稅1? ? ?然后? ? 借以前年度損益調(diào)整-主營業(yè)務(wù)收入? ? ??應(yīng)交稅金-未交增值稅0.1，貸銀行存款。? 結(jié)轉(zhuǎn) 以前年度損益調(diào)整余額到利潤分配去?

公司的經(jīng)營范圍里面沒有培訓(xùn)，只能開咨詢費(fèi)，但是有講義是贈(zèng)送的，講義能這么處理嗎？就是講義先做入庫，借 庫存商品 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)，貸 應(yīng)付賬款， 對(duì)外開發(fā)票時(shí)只開咨詢費(fèi) 借 現(xiàn)金或者銀行存款 貸 主營業(yè)務(wù)收入-咨詢費(fèi) 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)，

答： 講義 借 主營業(yè)務(wù)成本-講義 貸 庫存商品-講義

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師問一下小規(guī)模增值稅轉(zhuǎn)營業(yè)外收入借應(yīng)交稅費(fèi)―應(yīng)交增值稅貸營業(yè)外收入―減免增值稅嗎？還是借應(yīng)交稅金―未交增值稅貸營業(yè)外收入―減免稅款

答： 你好！小規(guī)模按第一個(gè)就可以了。