米加油 追問

2018-08-20 13:58

季度可以不結(jié)轉(zhuǎn)，掛賬著嗎？

張艷老師 解答

2018-08-20 14:08

不建議這樣，因為季度需要計算預繳所得稅的申報。

米加油 追問

2018-08-20 14:11

那季度有免了就得處理掉，本來季度要交就得計提，如果免交的話就直接轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入嗎？

米加油 追問

2018-08-20 14:12

這個順序有點糊

張艷老師 解答

2018-08-20 14:14

是的，順序不糊的，就是需要交納的，就會有  借：應交稅費--應交增值稅  貸：銀行存款 
減免的，就會有  借：應交稅費--應交增值稅    貸：營業(yè)外收入

米加油 追問

2018-08-20 14:17

我似乎與所得稅搞混了，增值稅不用計提的，所得稅要交納先計提，是嗎？老師

張艷老師 解答

2018-08-20 14:21

是的，增值稅沒有計提的說法。

米加油 追問

2018-08-20 14:38

嗯。另外如果每季度免增值稅，那我金稅盤的技術(shù)維護費280怎么做，一年后不能抵是不是要轉(zhuǎn)掉？我現(xiàn)在是借:應交稅費-增值稅減免，貸:銀行存款。一直借方掛著

張艷老師 解答

2018-08-20 14:40

1、不能抵減的話，是不用做賬務處理了。因為之前已經(jīng)做了  借：管理費用  貸：庫存現(xiàn)金 
2、需要抵減增值稅的時候，才需要  借:應交稅費-增值稅減免，貸:管理費用  分錄的，但是需要注意的是一定要年末前，做相應抵減的。

米加油 追問

2018-08-20 14:49

技術(shù)維護費不是全額抵稅的嗎？我就不管有沒有交納增值稅，就做了不能抵減到抵減的兩步做完，就在借方掛著了，這樣不可以

張艷老師 解答

2018-08-20 14:51

1、是的， 
2、那樣是可以的

米加油 追問

2018-08-20 14:52

那一年后沒有要交的稅該怎么處理，每年都有技術(shù)維護費的呀

張艷老師 解答

2018-08-20 14:53

只要在增值稅納稅申報表填入減免了，至于有沒有何時抵減，這個沒有時間限制的。 
每年的技術(shù)維護費也是可以全額抵減增值稅的。

米加油 追問

2018-08-20 15:11

好的，，謝謝老師！

張艷老師 解答

2018-08-20 15:19

不客氣的，祝您學習愉快，如果您對我的解答滿意，請給予老師一個五星評價，謝謝！！