? 追問

2021-03-26 15:25

那什么時(shí)候才能彌補(bǔ)虧損呢

東老師 解答

2021-03-26 15:25

后面的三個(gè)季度都是可以彌補(bǔ)的

? 追問

2021-03-26 15:26

我聽不太懂，你的意思說就第一個(gè)季度不能彌補(bǔ)是嗎

東老師 解答

2021-03-26 15:27

對(duì)，因?yàn)榈谝粋€(gè)季度匯算清繳還沒結(jié)束呢，不能彌補(bǔ)虧損，剩下三個(gè)季度就可以 您明白嗎

? 追問

2021-03-26 15:29

哦哦，就是一定要等匯算清繳結(jié)束才能彌補(bǔ)是吧，那我第一個(gè)季度盈利30萬，預(yù)交了企業(yè)所得稅，下一季度可以通過彌補(bǔ)以前年度虧損來退回來嗎

東老師 解答

2021-03-26 15:29

退稅的話 需要等到下年匯算清繳的時(shí)候才能退呢

? 追問

2021-03-26 15:30

那就是下一年進(jìn)行匯算清繳的時(shí)候才退稅嗎

東老師 解答

2021-03-26 15:31

對(duì)的，就是這個(gè)意思

? 追問

2021-03-26 15:34

那老師，后面三個(gè)季度就用彌補(bǔ)以前年度虧損來做賬務(wù)處理把第一季度凈利潤(rùn)和2020年的凈利潤(rùn)相加就行了是嗎

東老師 解答

2021-03-26 15:36

是的，加起來彌補(bǔ)虧損就行

? 追問

2021-03-26 15:39

除了在會(huì)計(jì)做賬上面需要處理，彌補(bǔ)以前年度虧損需要在電子稅務(wù)局上做什么處理嗎

東老師 解答

2021-03-26 15:39

彌補(bǔ)虧損賬上不用處理，只是在申報(bào)的時(shí)候填寫一下彌補(bǔ)虧損的金額就行

? 追問

2021-03-26 15:40

就是在第二季度的時(shí)候申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)在申報(bào)表上填一下彌補(bǔ)金額，然后就等下一年退稅就行了是吧

東老師 解答

2021-03-26 15:41

對(duì)，是的，不過下年是否退稅 還是需要看你賬上情況才能決定的

? 追問

2021-03-26 15:46

比如我2021年只有第一季度是盈利30萬的，其他三個(gè)季度凈利潤(rùn)都是負(fù)數(shù)，那我彌補(bǔ)了以前年度虧損的30萬，那下一年就能退我2021年第一季度預(yù)交的企業(yè)所得稅是吧

東老師 解答

2021-03-26 15:48

對(duì)，沒錯(cuò) 交過的就可以退稅了