樸素?zé)o華 追問

2021-03-15 08:54

是的，還是上一年第四季度的

bamboo老師 解答

2021-03-15 08:54

請(qǐng)問大概多少金額

樸素?zé)o華 追問

2021-03-15 08:55

增值稅多交23.49元，收入少記

bamboo老師 解答

2021-03-15 08:56

金額不大 可以直接調(diào)整到當(dāng)期
貸：主營業(yè)務(wù)收入  貸方藍(lán)字
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額  貸方紅字

樸素?zé)o華 追問

2021-03-15 08:56

多交的就到以后抵扣

bamboo老師 解答

2021-03-15 08:57

這樣寫分錄調(diào)整就好了

樸素?zé)o華 追問

2021-03-15 09:00

所得稅呢？我多的收入補(bǔ)交的5.87的所得稅

bamboo老師 解答

2021-03-15 09:00

企業(yè)所得稅您當(dāng)時(shí)沒有計(jì)提嗎？

樸素?zé)o華 追問

2021-03-15 09:01

計(jì)提并繳納過了

bamboo老師 解答

2021-03-15 09:02

那不需要再寫分錄了啊

樸素?zé)o華 追問

2021-03-15 09:02

是不是要調(diào)以前年度損益呢？

bamboo老師 解答

2021-03-15 09:02

不用調(diào)以前年度損益了

樸素?zé)o華 追問

2021-03-15 09:04

那收入今年不就多了？所得稅補(bǔ)交的如何入賬？

bamboo老師 解答

2021-03-15 09:07

金額不大 計(jì)入當(dāng)期沒事的
借：所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
貸：銀行存款

樸素?zé)o華 追問

2021-03-15 09:10

好的！謝謝老師

bamboo老師 解答

2021-03-15 09:15

不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問