麻煩問下大家我這個賬上去年 應付職工薪酬-基本社會保險費繳納了沒有計提。今年這個借方一直有余額。我可以再計提出來這個科目沖平嗎？[圖片]老師 直接借：管理費用 貸：應付職工薪酬嗎 不需要用以前年度損益調(diào)整吧

答： 你好，不需要用到的了

第二個問題還有就是發(fā)工資:借:應付職工薪酬—職工薪酬，貸:其他應收款—社會保險費,貸:其他應付款—法人，實際應該是借:應付職工薪酬—職工薪酬，貸:其他應收款—社會保險費,貸:其他應收款—代扣代繳個人公積金，貸:其他應付款—法人。就是去年9-11月發(fā)工資的時候少了公積金個人的扣除，我可以在今年直接做一筆借:其他應付款—法人（金額為三個月個人的公積金數(shù)），貸:其他應收款—代扣代繳個人公積金嘛？還是要把去年這三筆紅沖進行更正一筆，加上公積金，還是說要用以前年度損益調(diào)整進行修改?就是那時候做的時候把計提工資是做在一筆的，只是少了公積金扣除這筆，實際的工資金額是不變的，要怎么處理?

答： 你好，現(xiàn)在補做一筆調(diào)整分錄借其他應付款-法人 貸其他應收款-個人公積金 這樣就可以

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

因公司在2017年12月31日時未按時繳納2017年10月-12月的社會保險費，在年底未計提，實際繳納在2018年2月13日繳納，在2018年2月做在 借：管理費用-社保費 貸： 銀行存款；應該用以前年度損益調(diào)整這個科目，借：以前年度損益調(diào)整 貸：管理費用 ，但是不知道對不對，請問該怎么做分錄？

答： 你好，是這樣做調(diào)整分錄的