老師您好，我問(wèn)的是外賬。我公司是今年?duì)I改增后的建筑業(yè)一般納稅人，營(yíng)改增以前簽訂的工程收入按3%的簡(jiǎn)易征收率征稅，營(yíng)改增之后簽訂的工程按11%稅率征稅。，我想問(wèn)以下幾個(gè)問(wèn)題：1、9月1日我公司在外管地代開(kāi)了發(fā)票并于當(dāng)日繳納了增值稅及附加稅，印花稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅，這部分增值稅和企業(yè)所得稅是屬于預(yù)繳稅嗎？我應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理？ 具體會(huì)計(jì)分錄怎么做？ 2、公司9月份購(gòu)入材料并收到增值稅專(zhuān)用發(fā)票，只認(rèn)證了一張10萬(wàn)元的材料發(fā)票，其他發(fā)票未認(rèn)證，并且9月份我公司的銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票都是按簡(jiǎn)易征收3%稅率開(kāi)

答： 1、你九月份開(kāi)的發(fā)票是老項(xiàng)目嗎？還是新項(xiàng)目？2、你們9月簡(jiǎn)易征收開(kāi)的都是老項(xiàng)目的嗎？你們是選擇了簡(jiǎn)易征收方法嗎？

350301025老師您好，我公司是今年?duì)I改增后的建筑業(yè)一般納稅人，我想問(wèn)以下幾個(gè)問(wèn)題：1、9月1日我公司在外管地代開(kāi)了發(fā)票并于當(dāng)日繳納了增值稅及附加稅，印花稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅，這部分增值稅和企業(yè)所得稅是屬于預(yù)繳稅嗎？我應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理？ 具體會(huì)計(jì)分錄怎么做？ 2、公司9月份購(gòu)入材料并收到增值稅專(zhuān)用發(fā)票，只認(rèn)證了一張10萬(wàn)元的材料發(fā)票，其他發(fā)票未認(rèn)證，并且9月份我公司的銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票都是按簡(jiǎn)易征收3%稅率開(kāi)的，我想問(wèn)下老師，（1）這個(gè)認(rèn)證的10萬(wàn)元的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票需要留抵，應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理？（

答： 1、如果當(dāng)時(shí)開(kāi)的發(fā)票的稅額全部交了的話(huà)就是已交稅金不是預(yù)繳，借：應(yīng)交稅費(fèi)-已交稅金 貸：銀行存款2、你公司按簡(jiǎn)易征收，不可以抵扣進(jìn)項(xiàng)的。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

你好，老師，我單位是一般納稅人企業(yè)，取得一張?jiān)鲋刀悓?zhuān)票，怎么區(qū)分此發(fā)票已認(rèn)證還是未認(rèn)證

答： 你好，你可以通過(guò)認(rèn)證發(fā)票情況查詢(xún)，看這張發(fā)票是否認(rèn)證了