A 追問(wèn)

2016-10-24 14:10

老師您好，我公司是今年?duì)I改增后的建筑業(yè)一般納稅人，我想問(wèn)以下幾個(gè)問(wèn)題：1、9月1日我公司在外管地代開(kāi)了發(fā)票并于當(dāng)日繳納了增值稅及附加稅，印花稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅，這部分增值稅和企業(yè)所得稅是屬于預(yù)繳稅嗎？我應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理？  具體會(huì)計(jì)分錄怎么做？      2、公司9月份購(gòu)入材料并收到增值稅專用發(fā)票，只認(rèn)證了一張10萬(wàn)元的材料發(fā)票，其他發(fā)票未認(rèn)證，并且9月份我公司的銷項(xiàng)發(fā)票都是按簡(jiǎn)易征收3%稅率開(kāi)的，我想問(wèn)下老師，（1）這個(gè)認(rèn)證的10萬(wàn)元的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票需要留抵，應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理？（2）其他未認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票需要入賬嗎？具體怎么寫分錄？（3）后來(lái)進(jìn)項(xiàng)稅開(kāi)票方發(fā)現(xiàn)我們未認(rèn)證的發(fā)票里有幾張開(kāi)具錯(cuò)誤，當(dāng)月（即9月份）拿回去作廢了，打算到10月份再給我們另開(kāi)，請(qǐng)問(wèn)老師這部分作廢的發(fā)票怎么做賬務(wù)處理？      3、我公司按照簡(jiǎn)易征收辦法繳納的增值稅應(yīng)該怎么入賬？具體會(huì)計(jì)分錄怎么做？增值稅記入什么科目？

A 追問(wèn)

2016-10-24 15:02

好的，老師，已加，我的Q號(hào)是350301025

A 追問(wèn)

2016-10-24 15:19

老師，您沒(méi)有加我

吳月柳 解答

2016-10-24 14:00

1、如果當(dāng)時(shí)開(kāi)的發(fā)票的稅額全部交了的話就是已交稅金不是預(yù)繳，借：應(yīng)交稅費(fèi)-已交稅金  貸：銀行存款2、你公司按簡(jiǎn)易征收，不可以抵扣進(jìn)項(xiàng)的。

吳月柳 解答

2016-10-24 14:55

你好，你這個(gè)問(wèn)題涉及太多方面，要不我用QQ幫你解決吧，因?yàn)樵诰W(wǎng)站上會(huì)有遺漏，需要請(qǐng)加494841055

吳月柳 解答

2016-10-24 15:34

通過(guò)了