老師：小規(guī)模納稅人，金蝶軟件。結(jié)轉(zhuǎn)減免的增值稅，是借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-未交增值稅，貸：營(yíng)業(yè)外收入-增值稅減免

答： 您好！是的，就是這樣做分錄。

公司是做軟件開發(fā)的 想問(wèn)下 會(huì)計(jì)計(jì)提增值稅 ，為什么硬件部分 作為未交增值稅轉(zhuǎn)出，借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，但軟件部分就沒(méi)有做這筆分錄，而是在這個(gè)月直接 借：應(yīng)交稅金-增值稅（軟件）

答： 首先明確一下，增值稅是不需要計(jì)提的 硬件部分沒(méi)有優(yōu)惠政策 軟件部分實(shí)際稅負(fù)超過(guò)3%的享受即征即退，需要與硬件部分分開核算

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

金蝶軟件應(yīng)交稅費(fèi)下設(shè)置應(yīng)交增值稅-未交增值稅怎么設(shè)置 進(jìn)項(xiàng)稅借方有余額 月底的時(shí)候是不是做借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)

答： 在應(yīng)交稅額-應(yīng)交增值稅下增加二級(jí)科目“未交增值稅” 增值稅借方有余額，不用賬務(wù)處理