老師。我公司是一般納稅人 像我2021年1月份申報(bào)增值稅 當(dāng)時(shí)有認(rèn)證的增值稅專用發(fā)票進(jìn)行了抵扣。 我在12月就做了 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 最后結(jié)轉(zhuǎn) 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 1月申報(bào)稅時(shí)就按這個(gè)未交增值稅來(lái)進(jìn)行繳稅 那就是應(yīng)在1月的帳上做 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸:銀行存款 營(yíng)業(yè)外收入 其他收益 ----那個(gè)月申報(bào)稅,。并繳稅當(dāng)月的會(huì)計(jì)分錄做營(yíng)業(yè)外收入,這才是對(duì)的。 而不是以所屬期來(lái)做營(yíng)業(yè)外收入 ,是這樣子嗎?
莎莎吾見(jiàn)了
于2021-02-05 15:44 發(fā)布 ??699次瀏覽
- 送心意
紫藤老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2021-02-05 15:44
你好,
結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷(xiāo)項(xiàng)稅額
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
1) 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;
2) 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
繳納時(shí) 借: 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸:銀行存款





莎莎吾見(jiàn)了 追問(wèn)
2021-02-05 15:56
紫藤老師 解答
2021-02-05 15:57
莎莎吾見(jiàn)了 追問(wèn)
2021-02-05 16:13
紫藤老師 解答
2021-02-05 16:14