淺笑 …慧 追問(wèn)

2021-01-19 16:19

那紅沖的去年的，我直接沖減當(dāng)期的話(huà)，匯算清繳不用管嗎

鄒老師 解答

2021-01-19 16:23

你好，是的，是這樣的

淺笑 …慧 追問(wèn)

2021-01-19 16:40

那這個(gè)收入紅沖的金額特別大，20萬(wàn)，這個(gè)放本年不行吧

鄒老師 解答

2021-01-19 16:45

你好，收入紅沖的金額特別大，也是放在本年的
與紅沖金額大小無(wú)關(guān)的

淺笑 …慧 追問(wèn)

2021-01-19 20:17

那關(guān)鍵我紅沖了在沒(méi)重開(kāi)啊

鄒老師 解答

2021-01-19 20:22

你好，紅沖的發(fā)票是今年開(kāi)具，所以是通過(guò)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入借方核算，而不是通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目核算
不會(huì)因?yàn)橹亻_(kāi)或者沒(méi)有重開(kāi)賬務(wù)處理的科目就不同的。沖銷(xiāo)收入都是通過(guò)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入借方核算

淺笑 …慧 追問(wèn)

2021-01-19 20:52

老師，那怎么敢多說(shuō)金額大要用以前年度損益調(diào)整，我如果沖當(dāng)期的話(huà)后期稅務(wù)局查會(huì)不會(huì)讓我調(diào)賬啊

鄒老師 解答

2021-01-19 21:02

你好，金額大要用以前年度損益調(diào)整（你這個(gè)是從哪里看到的，依據(jù)是什么呢？）
賬務(wù)處理是正確的，稅局查到也不需要調(diào)整啊 

淺笑 …慧 追問(wèn)

2021-01-19 21:03

我網(wǎng)上看的，老師，你們?cè)趺刺幚淼陌。疫@個(gè)20萬(wàn)，用哪個(gè)方法合適

鄒老師 解答

2021-01-19 21:05

你好，跨期發(fā)票紅沖后，不需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目核算，直接沖銷(xiāo)當(dāng)期收入就是了
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額），  貸：應(yīng)收賬款等科目
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問(wèn)嗎）

淺笑 …慧 追問(wèn)

2021-01-19 21:06

好吧，那我只能這樣做了，謝謝

鄒老師 解答

2021-01-19 21:07

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝