填寫(xiě)所得稅申報(bào)表時(shí)最終繳納200元所得稅，但是在前面幾個(gè)季度預(yù)交了5萬(wàn)（暫緩繳納），做了分錄借所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)，請(qǐng)問(wèn)，12月份的賬上我要做分錄調(diào)整嗎？

maize老師

職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2021-01-18 20:35

按剩下需要交去計(jì)提就可以

S.cn 追問(wèn)

2021-01-18 20:40

是多了，需要沖回嗎

maize老師解答

2021-01-18 20:48

借應(yīng)交稅費(fèi) 貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)

S.cn 追問(wèn)

2021-01-19 10:13

還沒(méi)有報(bào)稅，就直接在12月份的賬上沖之前的分錄，做本月應(yīng)交的所得稅額的正確分錄吧

maize老師解答

2021-01-19 10:31

是的，是的，是的，是的

S.cn 追問(wèn)

2021-01-19 11:11

那我6月份那一筆是延緩繳納的，已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到了本年利潤(rùn)，請(qǐng)問(wèn)現(xiàn)在我該如何做分錄

maize老師解答

2021-01-19 11:22

沖掉就可以，不需要交稅話(huà)，借應(yīng)交稅費(fèi) 貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)

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