小張 追問(wèn)

2021-01-14 17:36

那處理1月份賬務(wù)的時(shí)候需要沖回重新做入庫(kù)就行了嗎？稅局允許按照暫估的成本報(bào)所得稅嗎

江老師 解答

2021-01-14 17:38

你這個(gè)如果是采購(gòu)的貨物已經(jīng)銷(xiāo)售，成本發(fā)票沒(méi)有到，只能暫估處理。實(shí)質(zhì)重于形式原則。

小張 追問(wèn)

2021-01-14 17:40

那一月份的賬要怎么做

江老師 解答

2021-01-14 17:40

一月份沖銷(xiāo)12月的賬務(wù)處理，再按正確的發(fā)票金額入賬。

小張 追問(wèn)

2021-01-14 17:42

沖掉上個(gè)月的暫估重新入庫(kù)嗎？需要再結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎

小張 追問(wèn)

2021-01-14 18:23

那還需要再次結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？

江老師 解答

2021-01-14 18:41

沖銷(xiāo)上月的暫估，重新入庫(kù)，如果是金額相同，可以不重新結(jié)轉(zhuǎn)成本。