以前按正常的做了所得稅的計(jì)提，可是上交所得稅時(shí)，因?yàn)椴坏?0萬(wàn)，所以有減免，那我應(yīng)付所得稅里就月余額，我怎么處理呢，怎么做分錄呢

答： 借；應(yīng)交稅費(fèi)——所得稅 貸；所得稅費(fèi)用 把計(jì)提的沖銷一部分

今年有一筆工資多計(jì)提了，做完匯算清交調(diào)整出來(lái)了，那賬面上怎么做分錄？工資去年沒有余額是0，怎么做損益調(diào)整？？如果做應(yīng)付工資借方，那今年余額就會(huì)多出一個(gè)借方的，該怎么做呢？匯算調(diào)整完后還是虧損不用交所得稅。

答： 多計(jì)提那這個(gè)應(yīng)該是貸方余額啊，咋會(huì)是借方余額？？？

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

老師，社保都是當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月交納，可是因?yàn)橘~上余額不足，有一部分是次月扣的，這部分怎么做賬？還正常計(jì)提嘛，那繳的時(shí)候未交的那部分怎么做分錄

答： 計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的） 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅 銀行存款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的） 貸銀行存款