春暖花開 追問(wèn)

2021-01-13 09:16

是的，銷項(xiàng)發(fā)票，我2020.12月開的票，2021.1月份沖紅的。

鄒老師 解答

2021-01-13 09:21

你好，銷項(xiàng)發(fā)票的紅沖分錄是
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），  貸：應(yīng)收賬款等科目
借：庫(kù)存商品   ，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

春暖花開 追問(wèn)

2021-01-13 09:28

是我沖紅的本來(lái)才來(lái)寫這分錄是吧？也就是12月份才能寫這個(gè)分錄是吧？

鄒老師 解答

2021-01-13 09:30

你好，不管是當(dāng)年還是跨年，退回都是這樣做分錄的 

春暖花開 追問(wèn)

2021-01-13 09:33

嗯，好的，我現(xiàn)在1月份沖紅的，我只能在做1月份憑證時(shí)來(lái)寫這個(gè)分錄對(duì)吧。

春暖花開 追問(wèn)

2021-01-13 09:36

12月開的票，1月份沖紅了一部份，現(xiàn)在繳稅是按12沒(méi)有沖紅時(shí)的銷項(xiàng)來(lái)繳稅對(duì)吧，申報(bào)1月份稅款時(shí)才能把1月份沖紅的銷項(xiàng)減去。

鄒老師 解答

2021-01-13 09:41

你好，只能在做1月份憑證時(shí)來(lái)寫這個(gè)分錄的。
是的，是這樣的

春暖花開 追問(wèn)

2021-01-13 10:39

老師，那我現(xiàn)在多繳了稅，如果公司一年內(nèi)都沒(méi)有銷項(xiàng)了。稅局會(huì)退回給我嗎？什么退？

鄒老師 解答

2021-01-13 10:45

你好，是什么情況導(dǎo)致多繳稅了呢？

春暖花開 追問(wèn)

2021-01-13 15:43

工程款多開了，審計(jì)下來(lái)沒(méi)有這么多。

鄒老師 解答

2021-01-13 15:46

你好，那應(yīng)當(dāng)把多開的金額紅沖才是的 

春暖花開 追問(wèn)

2021-01-13 16:10

我是上月開的票，本月12月已把多開的沖紅了，那我現(xiàn)在1月份是申報(bào)12月份的稅款 不能現(xiàn)在直接把銷項(xiàng)減少吧。應(yīng)該是2月份申報(bào)1月份的稅款時(shí)才能把沖紅的金額減少在銷項(xiàng)里吧。

鄒老師 解答

2021-01-13 16:14

你好，是的，是這樣的

春暖花開 追問(wèn)

2021-01-13 16:56

如果本月沒(méi)有銷項(xiàng)，有購(gòu)進(jìn)貨物，暫時(shí)不需要用到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票時(shí)，就可以寫這個(gè)分錄，借原材料，待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，貸：銀行存款。想要抵扣時(shí)：借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額  貸：待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額

鄒老師 解答

2021-01-13 17:00

你好，是的，是這樣的

春暖花開 追問(wèn)

2021-01-13 17:14

老師，機(jī)票發(fā)票是不是可以抵進(jìn)項(xiàng)呀？

鄒老師 解答

2021-01-13 17:17

你好，一般納稅人單位取得機(jī)票，可以計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

春暖花開 追問(wèn)

2021-01-13 17:21

老師，那是按電子機(jī)票還按行程單的金額來(lái)計(jì)算抵扣？

鄒老師 解答

2021-01-13 17:24

你好， 航空旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=（票價(jià)+燃油附加費(fèi)）÷（1+9%）×9%

春暖花開 追問(wèn)

2021-01-13 17:31

老師你看，這機(jī)票上沒(méi)有顯示票價(jià)和燃油附加費(fèi)，是不是這個(gè)票只能入成本，不能抵扣。

鄒老師 解答

2021-01-13 17:37

你好，這個(gè)發(fā)票按328/1.09*9%計(jì)算抵扣就是了