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鄒老師

職稱： 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2016-10-09 09:44

昨天有個(gè)老師說的未交增值稅，例：本月收入勞務(wù)現(xiàn)金10000元，小規(guī)模三萬以下免稅。借：庫存現(xiàn)金  10300 貸：主營業(yè)務(wù)收入10000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅300這里是應(yīng)交不是未交對(duì)嗎？，計(jì)提附加，月底一起轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入，老師是這樣嗎？

邈嫣雨靈 追問

2016-10-09 09:47

確定免了，為什么勞務(wù)派遣做賬里面就用未交增值稅了

鄒老師 解答

2016-10-09 09:32

借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅   貸；銀行存款
是應(yīng)交增值稅明細(xì)，而不是未交增值稅

鄒老師 解答

2016-10-09 09:45

是的
增值稅確定減免了，附加稅就 不用計(jì)提了

鄒老師 解答

2016-10-09 09:48

可能是明細(xì)科目使用錯(cuò)誤

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你好，這個(gè)是一般納稅人的分錄，小規(guī)模納稅人是沒有這個(gè)分錄的
2019-07-04 15:47:53
你好，小規(guī)模增值稅分錄是 借；應(yīng)收賬款 等科目 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
2018-05-28 17:30:27
你好 不是? 借應(yīng)收 貸收入 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅? 后面就直接交了?
2021-09-23 16:19:04
你好，小規(guī)模的增值稅用應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅。
2022-03-21 09:22:37
小規(guī)模增值稅計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)是指，企業(yè)可以根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》的規(guī)定，凡是在中國境內(nèi)從事貿(mào)易經(jīng)營或者進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)，并達(dá)到小規(guī)模納稅人認(rèn)定條件的，其只需要每月按照國家規(guī)定繳納小規(guī)模納稅人認(rèn)定范圍內(nèi)的增值稅，而不用繳納其他稅費(fèi)。如果企業(yè)未按時(shí)、按賬繳納增值稅，就應(yīng)當(dāng)按照法律規(guī)定，將未繳納的增值稅計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)中，以便正常納稅，保障稅收的穩(wěn)定和公平。
2023-03-24 09:48:32
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