櫻花雨 追問

2016-10-03 11:46

計入以前年度損益調(diào)整的話，最后要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配里面的，那個金額在損益表里面怎么填寫呢？還是您上面說的，只要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配里面，在利潤表里面不用提現(xiàn)的？財務(wù)軟件里面也可以這樣處理嗎？

櫻花雨 追問

2016-10-03 12:00

如果以前年度損益調(diào)整余額是借方怎么結(jié)轉(zhuǎn)，余額是貸又怎么結(jié)轉(zhuǎn)，余額是貸方負數(shù)或者借方負數(shù)，這樣怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢？

櫻花雨 追問

2016-10-03 12:01

比方：以前年度損益調(diào)整余額是貸方-500
分錄是借：以前年度調(diào)整損益500，貸：利潤分配-未分配利潤500嗎？

王雁鳴老師 解答

2016-10-03 11:05

您好，如果金額不大（不會超過當年凈利潤的10分之1），就按照今年的費用入賬即可，不用通過以前年度損益調(diào)整或者待處理財產(chǎn)損益處理。如果通過上述兩個科目處理了賬務(wù)，以前年度損益調(diào)整要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配，利潤表不體現(xiàn)，如果通過待處理財產(chǎn)損益處理，再不能直接結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配，還要經(jīng)過領(lǐng)導批示之后，屬于個入應該賠償?shù)囊浫肫渌麘湛?，屬于損失的可轉(zhuǎn)入費用或者以前年度損益調(diào)整，再按上述調(diào)整方法處理。

王雁鳴老師 解答

2016-10-03 11:19

您好，這樣的話，那您就要把這些費用成本記入以前年度損益調(diào)整去處理了。

王雁鳴老師 解答

2016-10-03 12:08

您好，以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配里，這個金額在損益表里沒有這一欄可不填報，如果有應該在利潤分配相關(guān)欄目里，是“  其他轉(zhuǎn)入”，或者是“以前年度差錯調(diào)整”，填寫入這里即可。

王雁鳴老師 解答

2016-10-03 12:17

您好，補充一下，其實這個以前年度損益調(diào)整，只要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配里面，在利潤表里面不用提現(xiàn)的，財務(wù)軟件里面也可以這樣處理，只是財務(wù)軟件里面有一張表是所有者權(quán)益變動表，以前年度損益調(diào)整要體現(xiàn)在這張表里的。

您做的分錄很正確。即如果以前年度損益調(diào)整余額是借方，結(jié)轉(zhuǎn)就借利潤分配，貸以前年度損益調(diào)整，余額是貸方，結(jié)轉(zhuǎn)借以前年度損益調(diào)整，貸利潤分配，余額是貸方負數(shù)，如您所做分錄，余額是借方負數(shù)，則結(jié)轉(zhuǎn)借以前年度損益調(diào)整，貸利潤分配。