 追問

2021-01-05 14:28

不是的，是這樣的，12月計(jì)提的城建稅是24.06，需繳納的增值稅是343.76，1月申報(bào)并繳納了稅款，同月進(jìn)行更正申報(bào)，需退城建稅9.51，增值稅135.84，該如何做賬

meizi老師 解答

2021-01-05 14:35

你好  借銀行存款  貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅   -應(yīng)交增值稅  。  借稅金及附加 負(fù)數(shù)貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅負(fù)數(shù)    你增值稅是減免了部分嗎   

 追問

2021-01-05 14:50

原申報(bào)的時(shí)候是按照申報(bào)表3%報(bào)的，有623.76元，有一個(gè)稅控盤280元可以全額抵扣，所以繳納稅款是343.76元，后來更改申報(bào)減免了2%，減免后只需繳納207.92元，因少于280元，所以不能抵扣，之前還做了一筆稅控盤抵稅的分錄（借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅，貸:管理費(fèi)用）現(xiàn)在實(shí)際沒有抵扣，這筆分錄要刪掉嗎

meizi老師 解答

2021-01-05 15:03

你好 如果你280元本身沒有抵減。 你把這筆分錄紅沖了   

 追問

2021-01-05 15:27

具體如何寫分錄呢

meizi老師 解答

2021-01-05 15:28

你好     借管理費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅  先把這筆 280元的紅沖了 。 然后把減免的部分 轉(zhuǎn)到    借應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅貸營業(yè)外收入 

 追問

2021-01-05 15:32

可以直接把那一筆分錄刪掉嗎，還沒有結(jié)賬

meizi老師 解答

2021-01-05 15:36

 你好可以的。 你當(dāng)月的可以直接刪除