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送心意

立紅老師

職稱中級會計師,稅務師

2021-01-02 11:55

同學你好,您按我給的分錄填數(shù)據(jù)
借,應交稅費一應增一銷項
借,應交稅費一應增一進項轉出
貸,應交稅費一應增一進項
貸,應交稅費一應增一減免稅款
貸,應交稅費一應增一轉出未交增值稅

借,應交稅費一應增一轉出未交增值稅
貸,應交稅費一未交增值稅

我是小領 追問

2021-01-02 12:05

我對了比一下老師的,我做的對著了呀。可是,申報表我上期期末留抵4459.17跟下月的上期期末留抵3004.39整差減免稅額這個數(shù)1454.78,這兩個數(shù)怎么還不一致呢?

立紅老師 解答

2021-01-02 12:07

同學你好,減免稅額不形成留抵稅額的;是直接減免的;是對的;

我是小領 追問

2021-01-02 12:14

我這個憑證省略了轉出未交增值稅這個科目,老師幫忙看看對不對,我一步步做的,直接轉到未交增值稅了。

立紅老師 解答

2021-01-02 12:20

同學你好,看到了,轉出未交增值稅只是過渡性的科目,它的余額是0;所以不用它是不會影響數(shù)據(jù)的;

我是小領 追問

2021-01-02 12:22

我做的對嗎老師

立紅老師 解答

2021-01-02 12:53

同學你好,您上面減免稅款是什么項目減免的

我是小領 追問

2021-01-02 17:13

三月份,疫情期間,酒店業(yè)普票免征增值稅

立紅老師 解答

2021-01-02 17:29

同學你好
是這樣,疫情期間,酒店業(yè)普票免征增值稅——開出的普票應是免稅的,就是沒有稅額的,所以這個普票只確認收入,是不確認稅款的;也就是說計入減免稅款,將來也不轉入營業(yè)外收入;正常計稅項目是計入銷項然后減掉進項是本期應交增值稅;

我是小領 追問

2021-01-02 17:58

可當時感覺挺亂的,信息不統(tǒng)一,說是開了專票就不享受減免,后來開了普票的也減免了,還是開的有稅點的票,五月以后才普票也不享受了。

我是小領 追問

2021-01-02 19:03

老師,您上邊說減免稅款不形成留抵稅額,直接減掉了1454.78  可我賬上的未交增值稅還是借方數(shù)4459.17,怎么變成3004.39呢?從賬上把這個數(shù)扒下來

立紅老師 解答

2021-01-02 20:05

同學你好,就是說當初普票是開了帶稅率的票,是么。
如果是開的帶稅率的票后開減免了,是計入減免稅款這個減免稅款在賬上不是留抵稅額,是直接從應納稅款中減掉的,所以留抵稅額是3004.39

我是小領 追問

2021-01-02 22:50

老師好,
本期實際抵減額438.63還要做分錄嗎?
我的應交稅費-未交增值稅科目余額正好是貸方438.63  平不了呀,求解。做分錄怎么做呀,第一次遇到。

立紅老師 解答

2021-01-03 08:48

同學你好,這個是加計抵減的實際抵減額,是么
借,應交稅費——應增——轉出未交增值稅
貸,應交稅費——未交增值稅

上交時
借,應交稅費——未交增值稅
貸,其他收益或營業(yè)外收入

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相關問題討論
您應該是小規(guī)模納稅人吧?
2019-09-12 11:08:28
您好,您的分錄是正確的
2019-11-04 10:45:05
同學您好。 應交增值稅=銷項稅減去(進項稅-進項稅轉出)
2022-01-15 18:59:33
你好!本身不需要結轉的。實際上你只需要看你本月要交多少稅就按要交的稅 借:應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅)   貸:應交稅費——未交增值稅
2018-01-12 16:45:39
這個科目配置是正確的,但是可能會存在其他不同的記賬方式。比如,當有增值稅減免時,第一貸方可以直接通過“其他收益”來記賬,而不是通過“應交增值稅-轉出未交增值稅”來記賬。
2023-03-27 10:29:26
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