我是小領 追問

2021-01-02 12:05

我對了比一下老師的，我做的對著了呀。可是，申報表我上期期末留抵4459.17跟下月的上期期末留抵3004.39整差減免稅額這個數(shù)1454.78，這兩個數(shù)怎么還不一致呢？

立紅老師 解答

2021-01-02 12:07

同學你好，減免稅額不形成留抵稅額的；是直接減免的；是對的；

我是小領 追問

2021-01-02 12:14

我這個憑證省略了轉出未交增值稅這個科目，老師幫忙看看對不對，我一步步做的，直接轉到未交增值稅了。

立紅老師 解答

2021-01-02 12:20

同學你好，看到了，轉出未交增值稅只是過渡性的科目，它的余額是0；所以不用它是不會影響數(shù)據(jù)的；

我是小領 追問

2021-01-02 12:22

我做的對嗎老師

立紅老師 解答

2021-01-02 12:53

同學你好，您上面減免稅款是什么項目減免的

我是小領 追問

2021-01-02 17:13

三月份，疫情期間，酒店業(yè)普票免征增值稅

立紅老師 解答

2021-01-02 17:29

同學你好
是這樣，疫情期間，酒店業(yè)普票免征增值稅——開出的普票應是免稅的，就是沒有稅額的，所以這個普票只確認收入，是不確認稅款的；也就是說計入減免稅款，將來也不轉入營業(yè)外收入；正常計稅項目是計入銷項然后減掉進項是本期應交增值稅；

我是小領 追問

2021-01-02 17:58

可當時感覺挺亂的，信息不統(tǒng)一，說是開了專票就不享受減免，后來開了普票的也減免了，還是開的有稅點的票，五月以后才普票也不享受了。

我是小領 追問

2021-01-02 19:03

老師，您上邊說減免稅款不形成留抵稅額，直接減掉了1454.78  可我賬上的未交增值稅還是借方數(shù)4459.17，怎么變成3004.39呢？從賬上把這個數(shù)扒下來

立紅老師 解答

2021-01-02 20:05

同學你好，就是說當初普票是開了帶稅率的票，是么。
如果是開的帶稅率的票后開減免了，是計入減免稅款這個減免稅款在賬上不是留抵稅額，是直接從應納稅款中減掉的，所以留抵稅額是3004.39

我是小領 追問

2021-01-02 22:50

老師好，
本期實際抵減額438.63還要做分錄嗎？
我的應交稅費-未交增值稅科目余額正好是貸方438.63  平不了呀，求解。做分錄怎么做呀，第一次遇到。

立紅老師 解答

2021-01-03 08:48

同學你好，這個是加計抵減的實際抵減額，是么
借，應交稅費——應增——轉出未交增值稅
貸，應交稅費——未交增值稅

上交時
借，應交稅費——未交增值稅
貸，其他收益或營業(yè)外收入