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送心意

立紅老師

職稱中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2021-01-02 11:55

同學(xué)你好,您按我給的分錄填數(shù)據(jù)
借,應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一銷項(xiàng)
借,應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
貸,應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一進(jìn)項(xiàng)
貸,應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一減免稅款
貸,應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一轉(zhuǎn)出未交增值稅

借,應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸,應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅

我是小領(lǐng) 追問

2021-01-02 12:05

我對(duì)了比一下老師的,我做的對(duì)著了呀??墒?,申報(bào)表我上期期末留抵4459.17跟下月的上期期末留抵3004.39整差減免稅額這個(gè)數(shù)1454.78,這兩個(gè)數(shù)怎么還不一致呢?

立紅老師 解答

2021-01-02 12:07

同學(xué)你好,減免稅額不形成留抵稅額的;是直接減免的;是對(duì)的;

我是小領(lǐng) 追問

2021-01-02 12:14

我這個(gè)憑證省略了轉(zhuǎn)出未交增值稅這個(gè)科目,老師幫忙看看對(duì)不對(duì),我一步步做的,直接轉(zhuǎn)到未交增值稅了。

立紅老師 解答

2021-01-02 12:20

同學(xué)你好,看到了,轉(zhuǎn)出未交增值稅只是過渡性的科目,它的余額是0;所以不用它是不會(huì)影響數(shù)據(jù)的;

我是小領(lǐng) 追問

2021-01-02 12:22

我做的對(duì)嗎老師

立紅老師 解答

2021-01-02 12:53

同學(xué)你好,您上面減免稅款是什么項(xiàng)目減免的

我是小領(lǐng) 追問

2021-01-02 17:13

三月份,疫情期間,酒店業(yè)普票免征增值稅

立紅老師 解答

2021-01-02 17:29

同學(xué)你好
是這樣,疫情期間,酒店業(yè)普票免征增值稅——開出的普票應(yīng)是免稅的,就是沒有稅額的,所以這個(gè)普票只確認(rèn)收入,是不確認(rèn)稅款的;也就是說計(jì)入減免稅款,將來也不轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入;正常計(jì)稅項(xiàng)目是計(jì)入銷項(xiàng)然后減掉進(jìn)項(xiàng)是本期應(yīng)交增值稅;

我是小領(lǐng) 追問

2021-01-02 17:58

可當(dāng)時(shí)感覺挺亂的,信息不統(tǒng)一,說是開了專票就不享受減免,后來開了普票的也減免了,還是開的有稅點(diǎn)的票,五月以后才普票也不享受了。

我是小領(lǐng) 追問

2021-01-02 19:03

老師,您上邊說減免稅款不形成留抵稅額,直接減掉了1454.78  可我賬上的未交增值稅還是借方數(shù)4459.17,怎么變成3004.39呢?從賬上把這個(gè)數(shù)扒下來

立紅老師 解答

2021-01-02 20:05

同學(xué)你好,就是說當(dāng)初普票是開了帶稅率的票,是么。
如果是開的帶稅率的票后開減免了,是計(jì)入減免稅款這個(gè)減免稅款在賬上不是留抵稅額,是直接從應(yīng)納稅款中減掉的,所以留抵稅額是3004.39

我是小領(lǐng) 追問

2021-01-02 22:50

老師好,
本期實(shí)際抵減額438.63還要做分錄嗎?
我的應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅科目余額正好是貸方438.63  平不了呀,求解。做分錄怎么做呀,第一次遇到。

立紅老師 解答

2021-01-03 08:48

同學(xué)你好,這個(gè)是加計(jì)抵減的實(shí)際抵減額,是么
借,應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸,應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅

上交時(shí)
借,應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸,其他收益或營(yíng)業(yè)外收入

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相關(guān)問題討論
您應(yīng)該是小規(guī)模納稅人吧?
2019-09-12 11:08:28
您好,您的分錄是正確的
2019-11-04 10:45:05
同學(xué)您好。 應(yīng)交增值稅=銷項(xiàng)稅減去(進(jìn)項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出)
2022-01-15 18:59:33
你好!本身不需要結(jié)轉(zhuǎn)的。實(shí)際上你只需要看你本月要交多少稅就按要交的稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)   貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
2018-01-12 16:45:39
這個(gè)科目配置是正確的,但是可能會(huì)存在其他不同的記賬方式。比如,當(dāng)有增值稅減免時(shí),第一貸方可以直接通過“其他收益”來記賬,而不是通過“應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅”來記賬。
2023-03-27 10:29:26
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