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送心意

文文老師

職稱： 中級會計(jì)師,稅務(wù)師

2020-12-30 16:11

按增值稅法，購進(jìn)禮品送客戶，需要視同銷售

小魚兒 追問

2020-12-30 16:13

我們購進(jìn)的是普票，如果送出去 繳納增值稅的話，又需要繳納13%

文文老師 解答

2020-12-30 16:14

是的，按增值稅法，是這樣的。

小魚兒 追問

2020-12-30 16:14

這樣本來就沒有進(jìn)項(xiàng)可以抵了，不是虧了嗎

小魚兒 追問

2020-12-30 16:15

那需要附上送出去的清單嗎

文文老師 解答

2020-12-30 16:15

是的，從增值稅角度，是虧的

小魚兒 追問

2020-12-30 16:16

數(shù)量比較多，也還沒有送完，我想一次性報(bào) 增值稅可以嗎

文文老師 解答

2020-12-30 16:17

一次性報(bào) 增值稅可以的

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相關(guān)問題討論
按增值稅法，購進(jìn)禮品送客戶，需要視同銷售
2020-12-30 16:11:06
你好，你們單位主營是銷售這些禮品的嗎？
2022-02-14 09:16:28
您好 送禮的部分視同銷售繳納增值稅
2019-07-13 14:26:42
視同銷售是要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎？交增值稅和所得稅，然后按贈送的個(gè)數(shù)做出庫結(jié)轉(zhuǎn)成本，這樣嗎？ 比如：一個(gè)產(chǎn)品進(jìn)貨價(jià) 6元，售價(jià)是10元，我們贈了5個(gè)給客戶，那么這5個(gè)贈品沒有開票，視做為銷售，那么怎么做分當(dāng)呢？借：銷售費(fèi)用 50，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）5.76，貸：主營業(yè)務(wù)收入 44.24，這樣要交增值稅5.76，對嗎？結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營業(yè)務(wù)成本 26.54元（6/1.13），貸：庫存商品26.54，是這樣不？
2020-02-03 11:29:36
你好。買禮品送客戶不是視同銷售，舉個(gè)列子，你是賣酒的企業(yè)，自己賣的酒用來分給職工作為節(jié)日禮物，那么這個(gè)就視同銷售。懂了嗎？ 如果覺得我的答復(fù)還滿意，請給我五星級的評價(jià)，謝謝。
2018-05-10 21:21:19
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