咨詢郭老師，之前財(cái)務(wù)將一筆代母公司支付的業(yè)務(wù)記錯(cuò)，借：管理費(fèi)用 貸：銀行存款，現(xiàn)在要調(diào)整，是先紅沖，再記往來款，還是直接調(diào)整 借:其他應(yīng)收款 貸管理費(fèi)用（借方紅字）， 還是怎么調(diào)整

答： 調(diào)整方式分兩種： 1.?當(dāng)期錯(cuò)賬：直接借“其他應(yīng)收款”，貸“管理費(fèi)用”（紅字）。 2.?跨期或需規(guī)范追溯：先紅沖原分錄（借管理費(fèi)用紅字，貸銀行存款紅字），再借“其他應(yīng)收款”，貸“銀行存款”。 建議根據(jù)錯(cuò)賬期間和企業(yè)制度選擇，跨期或要求嚴(yán)格時(shí)優(yōu)先紅沖重編。

老師，你好，請(qǐng)問本月扣繳的公積金、社保，需要做計(jì)提分錄嗎？我之前一直沒有計(jì)提，扣繳后直接做的分錄如下：借：管理費(fèi)用，其他應(yīng)收款（員工） 貸：銀行存款

答： 建議還是先計(jì)提，方便通過應(yīng)付職工薪酬查賬

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

我們公司幫一個(gè)朋友代買了五險(xiǎn)，這些費(fèi)用全部都是那個(gè)朋友出，但是12月份做賬時(shí)，我把一部分做到公司費(fèi)用里去了，現(xiàn)在跨年了，要如何調(diào)賬呢？一部分算到公司繳費(fèi)，就是借：管理費(fèi)用--四險(xiǎn)費(fèi)用 OR 養(yǎng)老保險(xiǎn)：貸：銀行存款現(xiàn)在要調(diào)成為其他應(yīng)收款，要怎么調(diào) 呢？直接沖抵嗎？管理費(fèi)用也涉及到利潤(rùn)了呀？不需要什么過渡科目嗎？

答： 你好 借其他應(yīng)收款 貸管理費(fèi)用