萬(wàn)和公司現(xiàn)金收支比較穩(wěn)定，根據(jù)以往經(jīng)驗(yàn)，預(yù)計(jì)下年（按360天計(jì)算）現(xiàn)金需要量為800000元，企業(yè)現(xiàn)金不足時(shí)，由有價(jià)證券轉(zhuǎn)換，現(xiàn)金與有價(jià)證券轉(zhuǎn)換成本為每次400元，在當(dāng)前資金市場(chǎng)條件下，有價(jià)證券的年利率為8%。請(qǐng)運(yùn)用所學(xué)知識(shí)確定該公司最佳現(xiàn)金持有量以及在最佳現(xiàn)金持有量下的機(jī)會(huì)成本、轉(zhuǎn)換成本、有價(jià)證券的交易次數(shù)及交易間隔期。

答： 最佳現(xiàn)金持有量=（2*800000*400/8%）^(1/2)=89442.72 機(jī)會(huì)成本=89442.72/2*8%=3577.71 交易次數(shù)=800000/89442.72=8.94 轉(zhuǎn)換成本=8.94*400=3577.71 交易間隔=360/8.94=40天

某公司現(xiàn)金收支狀況比較穩(wěn)定，根據(jù)以往經(jīng)驗(yàn)，預(yù)計(jì)下年按三百六十天計(jì)算，現(xiàn)金需要量為800000元，企業(yè)現(xiàn)金不足時(shí)，由有價(jià)證券替換，現(xiàn)金與有價(jià)證券轉(zhuǎn)換成本為每次400元，在當(dāng)前資金市場(chǎng)條件下，有價(jià)證券的年利率為8%，計(jì)算該公司最佳現(xiàn)金持有量以及在最佳現(xiàn)金持有量下的機(jī)會(huì)成本，轉(zhuǎn)換成本，有價(jià)證券的交易次數(shù)及交易間隔期

答： 1，（2×800000×400÷8%）^0.5 2，1的結(jié)果÷2×8% 3，800000÷1的結(jié)果×400 4，800000÷1的結(jié)果 5，360÷4的結(jié)果

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

已知某企業(yè)用現(xiàn)金分析模式確定的機(jī)會(huì)成本為4000元,用現(xiàn)金存貨模式計(jì)算的現(xiàn)金持有量為40000元，現(xiàn)金與有價(jià)證券的交易間隔期為72天。要求計(jì)算：（1)現(xiàn)金存貨模式下的機(jī)會(huì)成本。（2）機(jī)會(huì)成本率（有價(jià)證券年利率）。（3）現(xiàn)金年用量。（4）現(xiàn)金與有價(jià)證券的每次轉(zhuǎn)換成本。（5）現(xiàn)金管理相關(guān)成本。

答： 你好，現(xiàn)金存貨模式下的機(jī)會(huì)成本=1/2*4000=2000 因?yàn)闄C(jī)會(huì)成本=持有量/2*機(jī)會(huì)成本率 即2000=40000/2*機(jī)會(huì)成本率 所以機(jī)會(huì)成本率=2*2000/40000=10% 交易次數(shù)=360/間隔期=360/72=5=年用量/持有量 年用量/40000=5，年用量=5*40000=200000 每次轉(zhuǎn)換成本=400元 現(xiàn)金管理相關(guān)成本=4000元。