maize老師 解答

2020-12-11 19:25

下面不需設(shè)置三級(jí)科目，你設(shè)置，那就設(shè)置職工教育經(jīng)費(fèi)，

Nadasa 追問(wèn)

2020-12-11 19:26

那我應(yīng)該怎么區(qū)分職工培訓(xùn)費(fèi)？不單獨(dú)設(shè)置應(yīng)該不能全額稅前扣除

maize老師 解答

2020-12-11 19:32

你這個(gè)設(shè)置二級(jí)科目就可以，借管理費(fèi)用培訓(xùn)費(fèi)，貸應(yīng)付職工薪酬培訓(xùn)費(fèi)不做職工教育經(jīng)費(fèi)下面，

maize老師 解答

2020-12-11 19:32

職工教育經(jīng)費(fèi)登記一般職工培訓(xùn)，別的培訓(xùn)，

Nadasa 追問(wèn)

2020-12-11 19:41

老師，職工教育經(jīng)費(fèi)屬于哪個(gè)一級(jí)科目下面，我聽(tīng)糊涂了。

maize老師 解答

2020-12-11 19:42

1.集成電路設(shè)計(jì)企業(yè)和軟件生產(chǎn)企業(yè)的職工培訓(xùn)費(fèi)支出
  《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅執(zhí)行中若干稅務(wù)處理問(wèn)題的通知》（國(guó)稅函[2009]202號(hào)）軟件生產(chǎn)企業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng)費(fèi)中的職工培訓(xùn)費(fèi)用，根據(jù)《財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干優(yōu)惠政策的通知》（財(cái)稅[2008]1號(hào)）規(guī)定，可以全額在企業(yè)所得稅前扣除。軟件生產(chǎn)企業(yè)應(yīng)準(zhǔn)確劃分職工教育經(jīng)費(fèi)中的職工培訓(xùn)費(fèi)支出，對(duì)于不能準(zhǔn)確劃分的，以及準(zhǔn)確劃分后職工教育經(jīng)費(fèi)中扣除職工培訓(xùn)費(fèi)用的余額，一律按照《實(shí)施條例》第四十二條規(guī)定的比例扣除。
  集成電路設(shè)計(jì)企業(yè)和符合條件軟件企業(yè)的職工培訓(xùn)費(fèi)用，應(yīng)單獨(dú)進(jìn)行核算并按實(shí)際發(fā)生額在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。
 

Nadasa 追問(wèn)

2020-12-11 19:42

提問(wèn)：1、軟件企業(yè)需要區(qū)分職工培訓(xùn)費(fèi)應(yīng)該如何設(shè)置科目？ 2、哪些費(fèi)用可計(jì)入職工培訓(xùn)費(fèi)，除了學(xué)歷和學(xué)位教育，是否全部都可以，包括和本崗位無(wú)關(guān)的考證。

maize老師 解答

2020-12-11 19:45

我的意思的，你直接做借管理費(fèi)用-職工培訓(xùn)費(fèi)用 貸應(yīng)付職工薪酬-職工培訓(xùn)費(fèi)，你要是分明細(xì)，就，借管理費(fèi)用-職工教育經(jīng)費(fèi)-職工培訓(xùn)費(fèi)   貸應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)-職工培訓(xùn)費(fèi)     一般別的職工教育經(jīng)費(fèi)，那就掛 應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)-教育經(jīng)費(fèi) 

Nadasa 追問(wèn)

2020-12-11 19:47

老師，我就是看了這個(gè)政策，所以認(rèn)為職工培訓(xùn)費(fèi)用是職工教育經(jīng)費(fèi)的子科目，想請(qǐng)教具體實(shí)操過(guò)程如何保證這項(xiàng)規(guī)定的準(zhǔn)確核算

Nadasa 追問(wèn)

2020-12-11 19:53

好的，老師，科目設(shè)置我懂了。另外有個(gè)疑問(wèn)：職工培訓(xùn)費(fèi)和其他不能全額扣除的有什么區(qū)別？稅法中讓準(zhǔn)確劃分，這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)我不清楚

maize老師 解答

2020-12-11 19:56

這個(gè)你看這個(gè)是培訓(xùn)費(fèi)用還有別的住宿餐飲這個(gè)

maize老師 解答

2020-12-11 19:56

只是這個(gè)培訓(xùn)費(fèi)單獨(dú)設(shè)置三級(jí)科目下面掛著，別的住宿餐飲這個(gè)對(duì)應(yīng)支出你掛教育經(jīng)費(fèi)下面，

Nadasa 追問(wèn)

2020-12-11 20:04

純培訓(xùn)支出，放到管理費(fèi)用-職工教育經(jīng)費(fèi)-職工培訓(xùn)費(fèi)，交通、餐費(fèi)、住宿都放到管理費(fèi)用-職工教育經(jīng)費(fèi)-教育經(jīng)費(fèi)中，老師，是這里理解嗎？

maize老師 解答

2020-12-11 20:07

是的，是的，是的，是這個(gè)意思，