如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額, 借:應交稅金--未交增值稅貸:應交稅金--應交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅，您說的這個借方余額如果是年底結(jié)轉(zhuǎn)，然后第二年的期初借方余額需要轉(zhuǎn)回進項稅額么，不轉(zhuǎn)的話，就一直有這個作額在借方怎么辦

郭老師

職稱：初級會計師

2020-11-30 18:27

轉(zhuǎn)出多交增值稅，改成轉(zhuǎn)出未交增值稅
這個是留底
不需要結(jié)轉(zhuǎn)了
以后抵扣就可以

珊瑚追問

2020-11-30 18:30

我是想說：如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額,借:應交稅金--未交增值稅<br><br>貸:應交稅金--應交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅，您說的這個借方余額如果是年底結(jié)轉(zhuǎn)，然后第二年的期初借方余額需要轉(zhuǎn)回進項稅額么，不轉(zhuǎn)的話，就一直有這個金額在借方怎么辦，因為我的未交增值稅在第二年，第一個月有第二個就交了，所以這個未交值稅的借方余額就一直有，除非到了十二月時未交增值稅大于這個數(shù)才會沒有，請回復我怎么辦，我是不是應在年初就把這個借方余額轉(zhuǎn)回到進項稅額，這樣的話，我到年底結(jié)轉(zhuǎn)專欄清空時，是不是又把這個進項稅額再次結(jié)轉(zhuǎn)了

郭老師解答

2020-11-30 18:31

然后第二年的期初借方余額需要轉(zhuǎn)回進項稅額么，不轉(zhuǎn)的話，就一直有這個金額在借方怎么辦，

不轉(zhuǎn)
就是在未交增值稅
需要交稅抵扣了就是了
分錄應該是借應交稅費，應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應交稅費，未交增值稅
未交增值稅借方和貸方抵扣了不就可以了嗎？

珊瑚追問

2020-11-30 18:41

是的，第二年我就是用的您說的這借貸的科目，問題是當年發(fā)生的第二個月一繳稅，這個上年轉(zhuǎn)的未交增值稅期初余額又在了，每個月一交上個月的，這個余額就還在啊，我發(fā)您圖片，你幫我看一下，未交增值稅明細賬我沒有截圖到十月，每個月是這樣，只要我交了上個月的，那個期初余額又在的。