一般納稅人輔導(dǎo)期的待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)該怎么做分錄?比如購進(jìn)大額含進(jìn)項(xiàng)稅的保險(xiǎn)費(fèi)用
潔麗
于2016-08-18 15:23 發(fā)布 ??1485次瀏覽
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鄒老師
職稱: 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
2016-08-18 15:28
可是這樣應(yīng)交稅費(fèi)在納稅輔導(dǎo)期的當(dāng)月是稅務(wù)是無法扣除的,應(yīng)交稅費(fèi)就不會(huì)顯示負(fù)數(shù),這個(gè)分錄成立的話,那么在資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)該如何體現(xiàn)?
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輔導(dǎo)期一般納稅人要注意一點(diǎn) 就是比正式的一般納稅人抵扣會(huì)延遲一個(gè)月 注意表2進(jìn)項(xiàng)的第3欄次 還有25 26 27欄次
2016-03-07 11:17:40

可是這樣應(yīng)交稅費(fèi)在納稅輔導(dǎo)期的當(dāng)月是稅務(wù)是無法扣除的,應(yīng)交稅費(fèi)就不會(huì)顯示負(fù)數(shù),這個(gè)分錄成立的話,那么在資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)該如何體現(xiàn)?
2016-08-18 15:28:19

可是資產(chǎn)負(fù)債表中的應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)該和增值稅報(bào)表一樣呀,當(dāng)期不抵扣所以不能應(yīng)交稅費(fèi)借方體現(xiàn),借方體現(xiàn)的是認(rèn)證過的進(jìn)項(xiàng)稅額吧,請(qǐng)問應(yīng)該是在其他應(yīng)收款這個(gè)科目體現(xiàn)嗎?
借;固定資產(chǎn)
借:其他應(yīng)收款-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅
貸:銀行存款
允許你抵扣了
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)貸:其他應(yīng)收款-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅這樣是正確的嗎?
2016-08-18 15:44:15

接上:那么,4月份或5月份或以后的月份是不是還可以對(duì)未進(jìn)行抵扣的3000元稅額進(jìn)行抵扣?
還是說,公司3月轉(zhuǎn)為一般納稅人,3月份前未抵扣的稅額只可以在3月進(jìn)行抵扣,3月抵扣不完,以后就不可以再換扣了。
2016-06-15 17:38:48

待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅
2017-09-27 09:14:52
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鄒老師 解答
2016-08-18 15:25
鄒老師 解答
2016-08-18 22:02