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送心意

曉海老師

職稱： 會計中級職稱

2016-08-16 17:25

老師，余額在貸方的這個分錄是怎么演化過來的，我也不大懂。謝謝??！

曉海老師 解答

2016-08-16 17:20

你好！進項稅大于銷項不用做賬務(wù)處理

曉海老師 解答

2016-08-16 18:29

你好，規(guī)范做法如下：
(1)月末結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 3
貸： 應(yīng)交稅費-未交增值稅 3
(2)計提X月營業(yè)稅金及附加：
借：營業(yè)稅金及附加 0.3
貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交城建稅 0.3*70%=0.21
應(yīng)交稅費－教育費附加 0.3*30%=0.09
(3)次月繳納增值稅等
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 3
應(yīng)交稅費－應(yīng)交城建稅 0.21
應(yīng)交稅費－教育費附加 0.09
貸：銀行存款 3.3
本月不交增值稅則不用做上述各項分錄，期末明細賬有進項稅余額即為留抵稅額

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你好，未交增值稅轉(zhuǎn)出是 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 如果是多交增值稅 借：應(yīng)交稅費-未交增值 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多繳增值稅
2020-02-18 23:11:26
你好，月末轉(zhuǎn)出未交增值稅，即本月銷項稅額大于進項稅額，要繳納增值稅；月末轉(zhuǎn)出多交增值稅，即本月銷項稅額小于進項稅額
2020-07-27 23:17:01
?你好；? ? ? ? ? ? ? ? 到時你轉(zhuǎn)未交增值稅 科目去 就可以平衡的??
2022-09-22 16:40:03
你好，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅余額是不需要結(jié)平的
2018-02-02 11:53:16
同學，你好 完整的分錄 1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額) 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進、銷差額)： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅 4、實際交納時 借：應(yīng)交稅費—未交增值稅 貸：銀行存款
2021-09-11 15:56:41
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