老師請(qǐng)問：我是去年發(fā)票來做借原材料，應(yīng)交稅費(fèi)一待抵扣，貸應(yīng)付賬款。后面抵扣認(rèn)證沒有做借應(yīng)交稅一進(jìn)項(xiàng)稅額，貸應(yīng)交稅費(fèi)一待抵扣。今年怎么處理。年末結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)該能轉(zhuǎn)到下一年對(duì)嗎？

答： 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)貸應(yīng)交稅費(fèi)待抵扣。

比如原來憑證借：原材料100 ，應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額13貸：應(yīng)付賬款113?，F(xiàn)在發(fā)現(xiàn)對(duì)方開錯(cuò)了，收到了金額相同的發(fā)票，因?yàn)槭歉粼?，所以一正一?fù)，那么這兩張發(fā)票怎么做分錄，請(qǐng)?jiān)敿?xì)說明一下好嗎

答： 你好，同學(xué)，你收到了負(fù)數(shù)發(fā)票吧。

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票未認(rèn)證，確認(rèn)應(yīng)付賬款，做賬：借：原材料 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款 后面進(jìn)項(xiàng)稅額已經(jīng)認(rèn)證，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 計(jì)提增值稅借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 材料退回，供應(yīng)商開了一張紅字發(fā)票過來 ，該怎么做賬？

答： 借；應(yīng)付賬款 貸原材料 應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額）