maize老師 解答

2020-09-21 18:18

這個上期留底稅額做借銷項稅額 轉出未交增值稅3903.08，貸進項稅額這樣

maize老師 解答

2020-09-21 18:18

你看截圖這個，你看截圖這個

maize老師 解答

2020-09-21 18:18

轉出增值稅借方表示是留底稅額這個

123 追問

2020-09-22 08:22

謝謝老師，之前的留底稅額，因為是不用交稅沒有做進項轉出。

maize老師 解答

2020-09-22 08:31

這個留底稅額不需要做轉出，這個留底稅額指的是進項稅額大于銷項稅額這個情況，所以這個才會有沒有抵扣完進項稅額，這個就是留底稅額了，通俗就是多的進項稅額沒有抵扣完的

123 追問

2020-09-22 08:46

是的，之前的沒有抵扣完，但是當月發(fā)生了銷項和進項，并且銷項>進項，但是留底稅額比較多，足以抵扣，這個不用做分錄嗎，謝謝老師

maize老師 解答

2020-09-22 08:55

這個把銷項稅額和進項稅額結轉就可以，借銷項稅額貸 進項稅額 轉出未交增值稅，這個轉出未交增值稅現(xiàn)在期末余額是借方就不需要做別的了，掛借方就可以

123 追問

2020-09-22 09:05

謝謝老師，明白啦

maize老師 解答

2020-09-22 09:13

好的，我先回復別的學員了