老師，我們2018年進(jìn)項稅額額轉(zhuǎn)出補(bǔ)繳了一筆增值稅，當(dāng)時補(bǔ)了增值稅和滯納金，現(xiàn)在稅務(wù)局讓補(bǔ)附加稅合理嗎？進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的需要交附加稅嗎？

答： 你好，是需要的，進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出會增加我們應(yīng)交稅增值稅的金額，比如沒轉(zhuǎn)前我們應(yīng)交增值稅是100，那么我們是以100為基數(shù)來計算附加稅的，如果轉(zhuǎn)出20萬，那么應(yīng)交增值稅是120，就應(yīng)是以120為基數(shù)來計算附加稅的

你好老師，我想問問以前年度的失控增值稅專用發(fā)票，要進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出補(bǔ)交增值稅附加稅。要調(diào)減成本，增加利潤，補(bǔ)交所得稅。那么本年度如何進(jìn)行賬務(wù)處理和會計分錄？還是僅僅調(diào)表，而不進(jìn)行賬務(wù)處理呢

答： 您好，我們實際操作時候，只針對增值稅進(jìn)行了調(diào)整，沒有調(diào)整所得稅。 規(guī)范的話，都需要進(jìn)行調(diào)整。 增值稅： 要將對應(yīng)的進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出做進(jìn)成本或者費(fèi)用 借：成本/費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-附加稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-附加稅 貸：銀行存款 2:所得稅。成本不用動的原因在于，這個調(diào)整是稅務(wù)調(diào)整，不是會計調(diào)整，直接做賬。 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款 如果有滯納金，進(jìn)入營業(yè)外支出，匯算清繳調(diào)增

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

取得的進(jìn)項發(fā)票是虛開，做進(jìn)項轉(zhuǎn)出，并補(bǔ)交了增值稅及附加稅滯納金，所得稅也納稅調(diào)增，如何做分錄呢

答： 你好，當(dāng)時的分錄是怎么做的？