年報(bào)所得稅更正：2018年期間費(fèi)用表-管理費(fèi)用-工資調(diào)減18500元，期間費(fèi)用表-管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用調(diào)增18500元。 2019年期間費(fèi)用表-管理費(fèi)用-工資調(diào)減 33,880.00 元，期間費(fèi)用表-管理費(fèi)用-差旅費(fèi)調(diào)減 3,170.50 元，期間費(fèi)用表-管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用調(diào)增 37,050.50 元。年報(bào)所得稅調(diào)整這幾個(gè)數(shù)據(jù)，除了調(diào)整年報(bào)中“期間費(fèi)用明細(xì)表”的19列“研究費(fèi)用”，還需要調(diào)整哪些表的哪些明細(xì)呢？這個(gè)要去稅務(wù)局更正年報(bào)所得稅，麻煩老師指導(dǎo)一下，謝謝！

曹帥老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-08-17 17:31

您好：研發(fā)費(fèi)用貴單位要加計(jì)扣除嗎？

舒旋追問

2020-08-17 17:56

不加計(jì)扣除

曹帥老師解答

2020-08-17 17:57

還需要調(diào)整應(yīng)付職工薪酬表，其他沒有了

舒旋追問

2020-08-18 10:37

老師，前面的總表不需要修改嘛？我就只調(diào)整了“期間費(fèi)用明細(xì)表”中的職工薪酬、研究費(fèi)用，“納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表”的職工薪酬，“職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表”中的工資薪金支出。

曹帥老師解答

2020-08-18 10:39

如果研發(fā)費(fèi)用沒有單獨(dú)體現(xiàn)在主表，是不需要調(diào)整的。你看看有沒有單獨(dú)列示。

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