追逐我的明天。 追問

2020-08-11 11:44

老師 沒弄明白

追逐我的明天。 追問

2020-08-11 11:44

哪個是附表二

追逐我的明天。 追問

2020-08-11 11:45

哪個是附表二

歐陽老師 解答

2020-08-11 11:56

你好，增值稅主表、附表一銷項、附表二進項、附表四抵減、附表五不動產(chǎn)抵扣、固定資產(chǎn)抵扣、本期進項結(jié)構(gòu)表都是必填表，不管有無數(shù)據(jù)，都要點擊打開相應(yīng)報表填寫保存。
1、填寫附表（一）：銷售收入情況
部分欄次對純貨物勞務(wù)類納稅人開放；部分欄次對純服務(wù)、不動產(chǎn)、無形資產(chǎn)類納稅人開放；兼營納稅人相關(guān)行次都會放開。第11、12列的數(shù)據(jù)與附表三差額征稅會勾稽。差額征稅啟用白名單管理，如果沒有向主管稅務(wù)所報送過，將無法填寫差額征稅欄次。
2、有差額扣除的，請?zhí)顚懜奖恚ㄈ?br/>服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目明細(xì)此表無法直接填寫，點擊附表一12列服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目本期實際扣除金額，會彈出填寫框，在此框中填寫數(shù)據(jù)，相關(guān)數(shù)據(jù)會帶到附表三中相應(yīng)的行次。
如果沒有差額征稅，納稅人不應(yīng)點擊12欄，否則打開后無法關(guān)閉填寫框，只能點擊左上角退出此申報表。
3、填寫附表二：本期進項稅額明細(xì)
增值稅進項發(fā)票當(dāng)月認(rèn)證，當(dāng)月抵扣，這里的當(dāng)月指所屬期，第二行請按照認(rèn)證或勾選的月匯總數(shù)據(jù)進行填寫。海關(guān)進口增值稅專用繳款書納稅人如實填寫，會在申報比對時與海關(guān)稽核系統(tǒng)數(shù)據(jù)比對。
4、有不動產(chǎn)分期抵扣項目的，填寫附表（五）：
注意不動產(chǎn)分期抵扣計算表第五列“本期轉(zhuǎn)出的待抵扣不動產(chǎn)進項稅額”增加監(jiān)控要大于等于零0，不允許填寫負(fù)數(shù)。
5、填寫附表四 稅額抵減情況表。
增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費及技術(shù)維護費本期實際抵減稅額，在主表23欄應(yīng)納稅額減征額中要再次體現(xiàn)。
分支機構(gòu)預(yù)征、建筑服務(wù)預(yù)征、銷售不動產(chǎn)預(yù)征、出租不動產(chǎn)預(yù)征的本期實際抵減稅額也應(yīng)在主表28欄分次預(yù)繳中再次體現(xiàn)。
注意稅控設(shè)備抵減，在附表四填寫，減免稅明細(xì)表也要填寫。

追逐我的明天。 追問

2020-08-11 13:26

生產(chǎn)企業(yè)增值稅主表第7欄免抵退辦法出口的銷售額是系統(tǒng)自動生成還是手動填寫？生產(chǎn)企業(yè)增值稅主表第7欄免抵退辦法出口的銷售額是系統(tǒng)自動生成還是手動填寫？

歐陽老師 解答

2020-08-11 13:33

你好，自動生成就不用手動填寫， 沒有自動生成就手動填
申報免抵退稅時要和增值稅申報表比對的。
這個數(shù)應(yīng)該和你的免抵退申報表的出口金額相等。