小白 追問

2020-08-06 16:58

不需要把憑證拿到7月份么？還是怎么操作？

王老師1 解答

2020-08-06 17:02

6月份假如入賬了的話，可以在7月做個進(jìn)項稅調(diào)整憑證，把報銷單復(fù)印一下
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）
貸：管理費(fèi)用-交通費(fèi)
6月份假如沒有入賬，就把報銷單做進(jìn)7月憑證里

小白 追問

2020-08-07 14:42

那如果在當(dāng)月的話ETC沖賬發(fā)票分錄應(yīng)該是借：管理費(fèi)用-交通費(fèi) 2925.18  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）：81.47   貸：其他應(yīng)收款 （人員某某）   3006.65  老師分錄是這樣的么？但是原本我們要沖賬3000的，但是沒有正好的整數(shù)金額。那這個多余出來的數(shù)字想下次沖賬怎么處理呢？

王老師1 解答

2020-08-07 14:51

那如果在當(dāng)月的話ETC沖賬發(fā)票分錄應(yīng)該是借：管理費(fèi)用-交通費(fèi) 2925.18 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）：81.47 貸：其他應(yīng)收款 （人員某某） 3006.65 老師分錄是這樣的么？—是的，是正確的
你們打算沖3000的ETC發(fā)票金額，但實(shí)際情況沒正正好好的話，那就先沖3000，多余的下次再沖
比如ETC的發(fā)票總共有3001，你想沖3000，那你把其中2971（這個2971是打比方）的發(fā)票當(dāng)中的進(jìn)項稅算出來，假設(shè)是90，3000和2971的差額29全額入交通費(fèi)，不做進(jìn)項稅，但這個29+1的發(fā)票要做好標(biāo)記，因?yàn)檫@張發(fā)票只做了費(fèi)用還沒入進(jìn)項稅

小白 追問

2020-08-07 15:06

還是沒有太明白。老師首先 這個ETC的發(fā)票不是可以勾選平臺進(jìn)項勾選的么？然后我原本要沖賬3000的。但是我現(xiàn)在有價稅合計的金額是3006.65，現(xiàn)在就有一張發(fā)票我估計會用不完，我復(fù)印了一張。留下次再用。這張發(fā)票的價稅合計37.22（稅額1.08），這次只能用30.57.可是就是這張發(fā)票怎么個賬務(wù)處理？

王老師1 解答

2020-08-07 15:14

是，通行費(fèi)電子普通發(fā)票都是勾選認(rèn)證
借：交通費(fèi) 3006.65-37.22部分的不含稅價+30.57
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）2969.43金額的票面稅額
貸：其他應(yīng)收款 3000
等什么時候37.22-30.57可以沖賬了
借：交通費(fèi) 5.57
進(jìn)項稅 1.08
貸：其他應(yīng)收款 6.65

小白 追問

2020-08-07 15:38

就是意思這張復(fù)印的票面價稅合計37.22 稅額1.08 的這樣票先不慌勾選驗(yàn)證。這次不是只能報銷30.57么，直接按照30.57入交通費(fèi)。然后等下次這張票下次沖賬的時候 在勾選認(rèn)證。把剩余的金額借：交通費(fèi) 5.57 進(jìn)項稅 1.08 貸：其他應(yīng)收款 6.65可是這個意思？

王老師1 解答

2020-08-07 15:40

是的，您理解的沒錯

小白 追問

2020-08-07 15:52

老師那個做賬的時候因?yàn)榇蛴〕鰜淼陌l(fā)票很多的話，裝訂不好裝訂怎么辦？可以拿匯總的發(fā)票做附件，然后明細(xì)發(fā)票怎么處理？

王老師1 解答

2020-08-07 16:04

在滿足相關(guān)條件基礎(chǔ)上，單位可以僅使用通行費(fèi)電子票據(jù)進(jìn)行報銷入賬歸檔，不再打印紙質(zhì)件
相關(guān)條件有如下
三、除法律和行政法規(guī)另有規(guī)定外，同時滿足下列條件的，單位可以僅使用電子會計憑證進(jìn)行報銷入賬歸檔：

（一）接收的電子會計憑證經(jīng)查驗(yàn)合法、真實(shí)；

（二）電子會計憑證的傳輸、存儲安全、可靠，對電子會計憑證的任何篡改能夠及時被發(fā)現(xiàn)；

（三）使用的會計核算系統(tǒng)能夠準(zhǔn)確、完整、有效接收和讀取電子會計憑證及其元數(shù)據(jù)，能夠按照國家統(tǒng)一的會計制度完成會計核算業(yè)務(wù)，能夠按照國家檔案行政管理部門規(guī)定格式輸出電子會計憑證及其元數(shù)據(jù)，設(shè)定了經(jīng)辦、審核、審批等必要的審簽程序，且能有效防止電子會計憑證重復(fù)入賬；

（四）電子會計憑證的歸檔及管理符合《會計檔案管理辦法》（財政部國家檔案局第79號令）等要求。
現(xiàn)在一般的財務(wù)軟件海達(dá)不到上述要求，所以電子發(fā)票還是需要打印，可以打印出來單獨(dú)裝訂

小白 追問

2020-08-07 16:20

老師你們是怎么操作的呢？可以將匯總表格打印出來做附件，然后明細(xì)發(fā)票打印出來單獨(dú)裝訂？

王老師1 解答

2020-08-07 16:22

是的，明細(xì)發(fā)票打印出來裝訂好，因?yàn)楝F(xiàn)在財務(wù)軟件還達(dá)不到規(guī)定條件，僅只有電子版還是不行