- 送心意
軼塵老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師,初級會計師
2020-08-05 09:48
勞務(wù)派遣公司全額開票時差額納稅怎么做分錄
不知道你們是不是一般納稅人
是的話,取得收入的時候:
借:銀行存款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——銷項稅額
發(fā)生可以差額抵扣的支出時:
借:相關(guān)支出科目
應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——銷項稅額抵減
貸:銀行存款
月底的時候看應(yīng)交增值稅余額在哪邊。在借方的話不用處理。在貸方的話表示你要交稅。
小規(guī)模納稅人的話,發(fā)生收入時:
借:銀行存款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅
發(fā)生可以差額抵扣的支出時:
借:相關(guān)支出科目
應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅
貸:銀行存款
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貸:銀行存款
月底的時候看應(yīng)交增值稅余額在哪邊。在借方的話不用處理。在貸方的話表示你要交稅。
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借:銀行存款
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2020-08-05 09:48:19

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