Yan 追問

2020-08-03 15:08

已經(jīng)在附表四填寫了，但是總表里面沒有體現(xiàn)出來這個(gè)金額呢

王老師1 解答

2020-08-03 15:12

主表是不直接體現(xiàn)這個(gè)數(shù)字的，但你看主表的應(yīng)納稅額已經(jīng)減掉了本期加計(jì)抵減的金額了。因?yàn)檫@是去年新出的政策，增值稅申報(bào)表的主表并沒有新增對(duì)應(yīng)欄次，是直接在應(yīng)納稅額里減去的

Yan 追問

2020-08-03 15:13

如果是本月的進(jìn)項(xiàng)稅額本來就大于銷項(xiàng)稅，這個(gè)金額就不會(huì)體現(xiàn)在主表，而是以后用到這個(gè)來減的時(shí)候，就直接扣減的，是這樣嗎，老師

王老師1 解答

2020-08-03 15:18

是的，您理解的沒錯(cuò)，如果本期用不到，主表是看不出的，但是加計(jì)抵減的金額會(huì)有期末余額，什么時(shí)候用上了，就會(huì)體現(xiàn)在消減了應(yīng)納稅額里