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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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maize老師

職稱： 初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-08-03 13:44

這個(gè)是體現(xiàn)23欄，不是這個(gè)留底稅額下面，需要交增值稅才填寫，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅額

一、一般納稅人
填報(bào)涉及表格：
1、《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（四）》：
需要將當(dāng)期發(fā)生的稅控設(shè)備費(fèi)及服務(wù)費(fèi)抵減金額填寫在第1欄第2列及第3列中，將本期需要使用抵稅的金額填寫在第4列中。若本期應(yīng)納稅額小于可抵減金額，則余額應(yīng)該填報(bào)在第5列中。
2、《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》：
“減稅性質(zhì)代碼及名稱”欄次選擇“0001129914購(gòu)置增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備抵減增值稅”；其它欄次填報(bào)與附表四相同。
3、《增值稅納稅申報(bào)表(適用于一般納稅人)》主表：第23欄‘應(yīng)納稅額減征額’將會(huì)根據(jù)附表四和《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》“本期實(shí)際抵減稅額”自動(dòng)帶出數(shù)據(jù)進(jìn)行抵減。當(dāng)本期減征額小于或等于第19欄“應(yīng)納稅額”與第21欄“簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額”之和時(shí)，按本期減征額實(shí)際填寫;當(dāng)本期減征額大于第19欄與第21欄之和時(shí)，按本期第19欄與第21欄之和填寫。

芊茗 追問(wèn)

2020-08-03 13:48

老師，那我還是要做這筆分錄
借:減免稅款
貸:管理費(fèi)用
還有進(jìn)項(xiàng)稅留底額，就不結(jié)轉(zhuǎn)是吧。稅務(wù)申報(bào)表還是要把本期填上是嗎

maize老師 解答

2020-08-03 14:01

借:減免稅款
借 管理費(fèi)用 負(fù)數(shù)，不能做貸方，貸方會(huì)增加本年累計(jì)數(shù)，可以等有銷項(xiàng)稅額一起結(jié)轉(zhuǎn)

芊茗 追問(wèn)

2020-08-03 14:06

老師是等需要繳增值稅在結(jié)轉(zhuǎn)才可以吧，剛剛我就結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅余額就和稅務(wù)申報(bào)表差280.因?yàn)槟壳拔覀冞M(jìn)項(xiàng)都大于銷項(xiàng)，月底都結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅，余額是借方表示留底

芊茗 追問(wèn)

2020-08-03 14:08

老師你指的銷項(xiàng)稅額一起結(jié)轉(zhuǎn)是，銷項(xiàng)大于留底要交稅時(shí)，是嗎

maize老師 解答

2020-08-03 14:15

是的，需要交稅再做可以，

芊茗 追問(wèn)

2020-08-03 14:20

平時(shí)就是按這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)的，我以為減免也是像結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)一樣，我結(jié)轉(zhuǎn)了發(fā)現(xiàn)留底和稅務(wù)就相差280.只有繳納稅結(jié)轉(zhuǎn)才對(duì)

maize老師 解答

2020-08-03 14:25

借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅額  還需要做這個(gè)，

芊茗 追問(wèn)

2020-08-03 14:34

老師我月底這樣做了賬面的未交增值稅留底額和稅務(wù)就不一致，因?yàn)槎悇?wù)留底就是銷_進(jìn)加上期留底減進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。所以我就沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅，需要繳增值稅在結(jié)轉(zhuǎn)可以嗎

maize老師 解答

2020-08-03 14:48

可以的，這個(gè)可以，不要緊這個(gè)，

芊茗 追問(wèn)

2020-08-03 14:52

辛苦老師的指導(dǎo)解答，理解了，謝謝老師

maize老師 解答

2020-08-03 15:02

好的，我先回復(fù)別的學(xué)員了

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這個(gè)是體現(xiàn)23欄，不是這個(gè)留底稅額下面，需要交增值稅才填寫，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅額 一、一般納稅人 填報(bào)涉及表格： 1、《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（四）》： 需要將當(dāng)期發(fā)生的稅控設(shè)備費(fèi)及服務(wù)費(fèi)抵減金額填寫在第1欄第2列及第3列中，將本期需要使用抵稅的金額填寫在第4列中。若本期應(yīng)納稅額小于可抵減金額，則余額應(yīng)該填報(bào)在第5列中。 2、《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》： “減稅性質(zhì)代碼及名稱”欄次選擇“0001129914購(gòu)置增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備抵減增值稅”；其它欄次填報(bào)與附表四相同。 3、《增值稅納稅申報(bào)表(適用于一般納稅人)》主表：第23欄‘應(yīng)納稅額減征額’將會(huì)根據(jù)附表四和《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》“本期實(shí)際抵減稅額”自動(dòng)帶出數(shù)據(jù)進(jìn)行抵減。當(dāng)本期減征額小于或等于第19欄“應(yīng)納稅額”與第21欄“簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額”之和時(shí)，按本期減征額實(shí)際填寫;當(dāng)本期減征額大于第19欄與第21欄之和時(shí)，按本期第19欄與第21欄之和填寫。
2020-08-03 13:44:18
這個(gè)是需要看你們各科目的余額，就是具體每個(gè)末級(jí)科目的余額，以及差異的原因，才能調(diào)賬
2021-01-14 11:05:49
你好！你紅字沖減上月結(jié)轉(zhuǎn)的分錄，然后按正確金額做結(jié)轉(zhuǎn)分錄
2019-03-07 11:05:01
如，你的科目余額表的未交增值稅是否與實(shí)際未交的對(duì)上，如果以前都交清的情況下，實(shí)際未交就是你增值稅申報(bào)表的未交數(shù)
2019-04-29 10:12:29
同學(xué)您好，您方便伴您的報(bào)表截圖給我看下嗎
2022-03-01 20:35:12
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