花木蘭 追問(wèn)

2020-08-03 09:59

您的意思的，月末進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)時(shí)，：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（銷(xiāo)）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增 （進(jìn)）  這筆分錄可以不用做？

張艷老師 解答

2020-08-03 10:01

是的，月末形成期末留底稅額時(shí)，是不做這筆分錄的。

花木蘭 追問(wèn)

2020-08-03 10:03

其他老師告訴我，如果不做這個(gè)分錄，銷(xiāo)項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)的明細(xì)始終是有余額的；不在一個(gè)明細(xì)賬，不能直接抵減的。     我不太明白

張艷老師 解答

2020-08-03 10:03

給您一個(gè)整體的分錄。
如果計(jì)算當(dāng)月需要交納增值稅的情況下（即，銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的情況），是要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
    貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
            應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
【上面分錄實(shí)務(wù)中常見(jiàn)到的是年末統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)增值稅】
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
      貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅
次月繳納時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
 貸：銀行存款
進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷(xiāo)項(xiàng)稅額，月末形成留抵稅額的情況，是不需要做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄的。

花木蘭 追問(wèn)

2020-08-03 10:06

那進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)的分錄，我到底要不要做？不做沒(méi)有什么影響吧？  那個(gè)老師說(shuō)要做是什么意思呢？

張艷老師 解答

2020-08-03 10:09

1、不需要做
2、沒(méi)有影響
3、不清楚對(duì)方老師的意思。
4、這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額、銷(xiāo)項(xiàng)稅額明細(xì)科目，一般是到年末才做結(jié)轉(zhuǎn)分錄的。

花木蘭 追問(wèn)

2020-08-03 10:11

好的謝謝老師，我明白了！

張艷老師 解答

2020-08-03 10:11

不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快、工作順利，如果您對(duì)老師的解答滿意的話，請(qǐng)給老師一個(gè)五星評(píng)價(jià)，非常感謝！