老師，麻煩問(wèn)一下，A選項(xiàng)研發(fā)完成時(shí)不能確定遞延所得稅，那什么時(shí)候才可以確定呢？

答： 內(nèi)部形成無(wú)形資產(chǎn)因?yàn)榧佑?jì)扣除導(dǎo)致的所得稅差異是不確認(rèn)遞延所得稅的 只要是因?yàn)檫@個(gè)，一直都不確認(rèn)的

自行研發(fā)的無(wú)形資產(chǎn) 不確認(rèn)遞延所得稅 而購(gòu)買的無(wú)形資產(chǎn)確認(rèn)遞延所得稅對(duì)嗎？

答： 這個(gè)不存在說(shuō)確認(rèn)遞延所得稅的問(wèn)題，只是說(shuō)會(huì)計(jì)賬務(wù)處理與稅務(wù)處理不一致，才會(huì)出現(xiàn)所提稅的問(wèn)題，就是攤銷的金額沒有按稅法規(guī)定處理，會(huì)存在遞延所得稅的問(wèn)題

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

遞延所得稅費(fèi)用和遞延所得稅收益如何確定劃分

答： 遞延所得稅費(fèi)用來(lái)源于可抵扣暫時(shí)性差異，當(dāng)可抵扣暫時(shí)性差異發(fā)生時(shí)借方記入遞延所得稅資產(chǎn)，當(dāng)可抵扣暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回時(shí)借方記入遞延所得稅費(fèi)用，貸方?jīng)_減所得稅資產(chǎn)。 1，確認(rèn)可抵扣暫時(shí)性差異： 借 遞延所得稅資產(chǎn)； 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅。 2，可抵扣暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回： 借 遞延所得稅費(fèi)用； 貸 遞延所得稅資產(chǎn)。 遞延所得稅負(fù)債與此剛好相反。 當(dāng)可抵扣暫時(shí)性差異發(fā)生時(shí)，遞延所得稅資產(chǎn)的確認(rèn)減少了所得稅費(fèi)用，當(dāng)可抵扣暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回時(shí)，遞延所得稅資產(chǎn)的轉(zhuǎn)回加大了所得稅費(fèi)用。