李雪婷老師 解答

2020-08-02 17:50

滯納金和罰款
借：以前年度損益調(diào)整—營業(yè)外支出
貸：銀行存款

甜甜 追問

2020-08-02 17:52

第一步是借主營業(yè)務(wù)成本，貸以前年度損益調(diào)整嗎？

李雪婷老師 解答

2020-08-02 18:00

不是的，應(yīng)該是
借：庫存商品
貸：以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)成本

甜甜 追問

2020-08-02 18:02

我們是物流企業(yè)沒有庫存商品啊

李雪婷老師 解答

2020-08-02 18:04

嗯，你當(dāng)時是什么成本結(jié)轉(zhuǎn)多了？人工成本還是付給第三方的成本？也就是你做成本結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是什么？

甜甜 追問

2020-08-02 18:05

就是公司購買了成本票，應(yīng)該是汽車修理費，查出來了要挑回去

甜甜 追問

2020-08-02 18:09

直接就是借主營業(yè)務(wù)成本_修理費，貸現(xiàn)金

李雪婷老師 解答

2020-08-02 18:09

購買的成本票，那就說明業(yè)務(wù)不是真實的，另一方應(yīng)該還在往來上掛著的，應(yīng)付賬款或其他應(yīng)付款
分錄
借：應(yīng)付賬款/其他應(yīng)付款
貸：以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)成本

甜甜 追問

2020-08-02 18:13

嗯，是的老師，老師能不能麻煩您把完整的全部分錄發(fā)給我，我有點糊，謝謝老師

李雪婷老師 解答

2020-08-02 18:15

調(diào)減成本
借：應(yīng)付賬款/其他應(yīng)付款
貸：以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)成本
補交所得稅
借：以前年度損益調(diào)整—所得稅費用
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅
滯納金和罰款
借：以前年度損益調(diào)整—營業(yè)外支出
貸：銀行存款

甜甜 追問

2020-08-02 18:18

老師這個以前年度損益調(diào)整科目可以不設(shè)二級科目嗎？

李雪婷老師 解答

2020-08-02 18:40

同學(xué)你好，可以不設(shè)置二級