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maize老師

職稱： 初級會計師,中級會計師

2020-06-24 20:11

企業(yè)會計準(zhǔn)則，計提稅款時借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時調(diào)整未分配利潤
  借：利潤分配－未分配利潤
  貸：以前年度損益調(diào)整。
  補交稅款時
  借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
  滯納金做借營業(yè)外支出 貸銀行

???? 蓉 追問

2020-06-24 20:24

謝謝老師，還有企業(yè)銷售商品，因稅率變化，導(dǎo)致應(yīng)收賬款少3000元，這個怎么做分錄

maize老師 解答

2020-06-25 08:34

借：資產(chǎn)減值損失——計提壞賬準(zhǔn)備

 貸：壞賬準(zhǔn)備

實際發(fā)生壞賬

借：壞賬準(zhǔn)備

 貸：應(yīng)收賬款

maize老師 解答

2020-06-25 08:34

計提壞賬準(zhǔn)備，要不就直接轉(zhuǎn)營業(yè)外支出，沒有合作話

???? 蓉 追問

2020-06-25 08:43

老師沒有計提，稅率改變，如果金額不大的話，可以直接這樣做嗎？
借:營業(yè)外支出-其他
貸:應(yīng)收賬款
那匯算清繳時，營業(yè)外支出需要調(diào)增嗎？

maize老師 解答

2020-06-25 08:44

可以，需要納稅調(diào)增這個

???? 蓉 追問

2020-06-25 08:46

老師還有一個問題，公司銷售給對方開專票，發(fā)票開錯，直接作廢重新開就可以吧，還需要申請紅字信息登記嗎？

???? 蓉 追問

2020-06-25 08:46

我說的是當(dāng)月開錯，當(dāng)月重開

maize老師 解答

2020-06-25 08:48

這個直接作廢就可以，沒有跨月直接作廢

???? 蓉 追問

2020-06-25 08:48

如果跨月了呢？

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學(xué)員您好， 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整
2021-07-31 10:01:23
企業(yè)會計準(zhǔn)則，計提稅款時借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅 同時調(diào)整未分配利潤 　　借：利潤分配－未分配利潤 　　貸：以前年度損益調(diào)整。 　　補交稅款時 　　借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 滯納金做借營業(yè)外支出 貸銀行
2020-06-24 20:11:46
你好 借銀行存款，貸；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅，貸；以前年度損益調(diào)整 借；以前年度損益調(diào)整，貸；利潤分配——未分配利潤
2019-08-12 16:21:56
你好，如果之前沒有計提，那現(xiàn)在的分錄是 借：以前年度損益調(diào)整 ??，貸：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
2021-07-31 09:57:20
你好，你當(dāng)?shù)丶径壬陥蟮臅r候，可以彌補之前年度虧損？?
2022-01-08 09:59:19
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