淚痕 追問(wèn)

2020-08-02 09:07

那怎么處理？能不能掛往來(lái)賬呢？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-08-02 09:10

可以掛往來(lái)，但你最后 要考慮平賬的問(wèn)題，

淚痕 追問(wèn)

2020-08-02 09:15

老師：有什么更好的辦法呢

淚痕 追問(wèn)

2020-08-02 09:18

是面試的題，要一個(gè)完整的答案

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-08-02 09:21

你應(yīng)該是收205，支付200，你這才是實(shí)務(wù)中的資金流，是否說(shuō)反了

淚痕 追問(wèn)

2020-08-02 09:24

我也覺(jué)得呢，還不知道怎么回事呢，但是老板面試的題

淚痕 追問(wèn)

2020-08-02 09:26

如是查收205萬(wàn)付200萬(wàn)元，怎么處理才好

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-08-02 09:33

如果收了200，開(kāi)票作為收入處理，另外支付205讓對(duì)方開(kāi)票作為成本處理。
這樣可以享受5元抵稅收益。
可以考慮這樣處理。

如果收205，付200，這就是正常的處理。收205作為收入，200作為成本，5作為利潤(rùn)處理。

淚痕 追問(wèn)

2020-08-02 09:34

謝謝老師

淚痕 追問(wèn)

2020-08-02 09:47

老師：能不能麻煩馬上把這兩種會(huì)計(jì)分錄給我做出來(lái)呢，我忙著面試

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-08-02 09:51

借 銀行存款   200
貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  200/（1+增值稅率）
應(yīng)交稅費(fèi) 增值稅   200/（1+增值稅率）*增值稅率
借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本   205
貸 銀行存款   205



借 銀行存款   205
貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  205/（1+增值稅率）
應(yīng)交稅費(fèi) 增值稅   205/（1+增值稅率）*增值稅率
借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本   200
貸 銀行存款   200

淚痕 追問(wèn)

2020-08-02 09:58

中間不做庫(kù)存商品之類的再轉(zhuǎn)成本嗎

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-08-02 10:04

不用，你這不存在庫(kù)存商品

淚痕 追問(wèn)

2020-08-02 10:30

好的，謝謝老師

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-08-02 10:39

不客氣，祝你工作愉快。面試順利。