您好 麻煩問(wèn)一下，增值稅留抵退稅如何做分錄，最后中間有過(guò)渡科目。 謝謝

答： 參考《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于退還集成電路企業(yè)采購(gòu)設(shè)備增值稅期末留抵稅額的通知》（財(cái)稅〔2011〕107號(hào)）第三條第二項(xiàng)規(guī)定，企業(yè)收到退稅款項(xiàng)的當(dāng)月，應(yīng)將退稅額從增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出。收到退還的期末留抵時(shí)： 借：銀行存款 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

您好 麻煩問(wèn)一下，增值稅留抵退稅如何做分錄，最后中間有過(guò)渡科目。謝謝

答： 你好，借銀行存款 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

增值稅有留抵，這個(gè)月留在哪個(gè)科目，下個(gè)月抵扣時(shí)，分錄分別怎么做？有待認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額，分錄怎么做？

答： 一、增值稅有留抵，這個(gè)數(shù)據(jù)就是在“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目形成借方余額。 下月抵減時(shí)，直接不用賬務(wù)處理，直接最后會(huì)形成新的“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”的余額。 這個(gè)科目通過(guò)發(fā)生額最后自動(dòng)抵減了。 二、待認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額是認(rèn)證，還是入賬時(shí)的分錄?