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老師好！交易金融資產(chǎn)在購(gòu)入時(shí)的稅是：借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅），而在銷售是時(shí)差額征收法（含宣告股利）借:投資收益，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅；這里面的進(jìn)項(xiàng)和銷售可相抵么矛盾么？

楊

于2020-07-26 06:51 發(fā)布 ??1907次瀏覽

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送心意

文靜老師

職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,會(huì)計(jì)學(xué)講師

2020-07-26 06:56

同學(xué)，這里的轉(zhuǎn)讓金融商品增值稅不是銷項(xiàng)稅，不能直接抵減進(jìn)項(xiàng)稅。

楊追問(wèn)

2020-07-26 07:00

那么這里記賬：貸：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅；怎樣交納，沒(méi)有抵扣項(xiàng)，那是多少就要交多少是吧？

楊追問(wèn)

2020-07-26 07:02

怎么又說(shuō)轉(zhuǎn)入下一個(gè)不跨年會(huì)計(jì)期間進(jìn)行抵扣，與什么抵扣呢？

文靜老師解答

2020-07-26 07:36

1.實(shí)務(wù)中可填寫《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(表三)》(服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目明細(xì))，同學(xué)。2.按照政策規(guī)定,金融商品轉(zhuǎn)讓,按照賣出價(jià)扣除買入價(jià)后的余額為銷售額。比如買入10萬(wàn)，賣出11萬(wàn)，則銷售額為1萬(wàn)，若賣出9萬(wàn)，則銷售額為-1萬(wàn)。主表匯總后可填寫在一般計(jì)稅方法6%稅率欄次，計(jì)算出對(duì)應(yīng)的應(yīng)納稅額。3.轉(zhuǎn)入下期抵扣的意思是順延轉(zhuǎn)入下期抵減應(yīng)交增值稅?？缒旰蟛豁樠?。這些在申報(bào)增值稅時(shí)，申報(bào)表可以實(shí)現(xiàn)，同學(xué)

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你好，您的理解是正確的。

2020-05-09 14:51:42

你好，，交易性金融資產(chǎn)，產(chǎn)生的交易費(fèi)用計(jì)入投資收益，該交易費(fèi)用的增值稅是計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額，所以只有交易費(fèi)用計(jì)入投資收益，此處稅費(fèi)單獨(dú)計(jì)入增值稅，這樣理解沒(méi)錯(cuò)吧？——沒(méi)有錯(cuò)的，而交易售出的交易性金融資產(chǎn)，產(chǎn)生的應(yīng)交增值稅就是直接計(jì)入投資收益，影響利潤(rùn)——對(duì)的，一方面計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)，一方面計(jì)入投資收益，影響利潤(rùn)

2020-05-09 18:19:36

您好，不是的，沒(méi)有寫反。就是圖片上的分錄的。

2018-04-09 22:36:54

您好，上邊那個(gè)賬務(wù)處理，是企業(yè)準(zhǔn)則可以用的，然后向一般的小企業(yè)，都是用下邊你說(shuō)的這個(gè)簡(jiǎn)便方法，可以用

2023-09-22 11:25:35

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 需要交增值稅借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅。做這個(gè)的

2021-02-21 14:29:04

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交易性金融資產(chǎn)，產(chǎn)生的交易費(fèi)用計(jì)入投資收益，該交易費(fèi)用的增值稅是計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額，所以只有交易費(fèi)用計(jì)入投資收益，此處交易的稅費(fèi)單獨(dú)計(jì)入增值稅，可以抵扣增值稅銷項(xiàng)稅，而交易售出的交易性金融資產(chǎn)，產(chǎn)生的應(yīng)交增值稅就是直接計(jì)入投資收益，影響利潤(rùn)，這樣理解嗎

答：你好，您的理解是正確的。
老師，咨詢下，交易性金融資產(chǎn)，產(chǎn)生的交易費(fèi)用計(jì)入投資收益，該交易費(fèi)用的增值稅是計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額，所以只有交易費(fèi)用計(jì)入投資收益，此處稅費(fèi)單獨(dú)計(jì)入增值稅，這樣理解沒(méi)錯(cuò)吧？而交易售出的交易性金融資產(chǎn)，產(chǎn)生的應(yīng)交增值稅就是直接計(jì)入投資收益，影響利潤(rùn)

答：你好，，交易性金融資產(chǎn)，產(chǎn)生的交易費(fèi)用計(jì)入投資收益，該交易費(fèi)用的增值稅是計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額，所以只有交易費(fèi)用計(jì)入投資收益，此處稅費(fèi)單獨(dú)計(jì)入增值稅，這樣理解沒(méi)錯(cuò)吧？——沒(méi)有錯(cuò)的，而交易售出的交易性金融資產(chǎn)，產(chǎn)生的應(yīng)交增值稅就是直接計(jì)入投資收益，影響利潤(rùn)——對(duì)的，一方面計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)，一方面計(jì)入投資收益，影響利潤(rùn)
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答：您好，上邊那個(gè)賬務(wù)處理，是企業(yè)準(zhǔn)則可以用的，然后向一般的小企業(yè)，都是用下邊你說(shuō)的這個(gè)簡(jiǎn)便方法，可以用

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老師，你好，月末增值稅結(jié)轉(zhuǎn)，必須按照這樣的步驟嗎？如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交稅費(fèi)——轉(zhuǎn)出未交增值稅如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交稅費(fèi)——轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅

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賣賠了，可結(jié)轉(zhuǎn)抵扣下期應(yīng)交增值稅（類似進(jìn)項(xiàng)稅）借：應(yīng)交稅費(fèi)——轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅貸：投資收益（可以抵扣，變相增加了收益故在貸方）老師這什么意思啊怎么理解啊股票都賣賠了怎么交稅啊賺了錢從里面算應(yīng)該繳納的稅款賣賠了從哪算?。慷紱](méi)錢怎么算？結(jié)轉(zhuǎn)啥意思??？

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月末，我要轉(zhuǎn)出本月未交增值稅，分錄可以這樣做嗎？銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額

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老師好！交易金融資產(chǎn)在購(gòu)入時(shí)的稅是：借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅），而在銷售是時(shí)差額征收法（含宣告股利）借:投資收益，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅；這里面的進(jìn)項(xiàng)和銷售可相抵么矛盾么？

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