hr63n4 追問(wèn)

2020-07-23 21:17

那那五萬(wàn)后期如果不銷售了還要交納稅嗎？

hr63n4 追問(wèn)

2020-07-23 21:20

如果那個(gè)五萬(wàn)不交稅了，那個(gè)待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額不是用不完了？貸方待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額115044還有的余留

閻老師 解答

2020-07-23 21:37

指南中這個(gè)案例前面有一段話“某些情況下，企業(yè)收取的預(yù)收款無(wú)需退回，但是客戶可能會(huì)放棄其全部或部分合同權(quán)利，例如，放棄儲(chǔ)值卡的使用等。。。。如果有相關(guān)法律規(guī)定，企業(yè)所收取的、與客戶未行使權(quán)利相關(guān)的款項(xiàng)須轉(zhuǎn)交給其他方的（例如，法律規(guī)定無(wú)人認(rèn)領(lǐng)的財(cái)產(chǎn)需上交政府），企業(yè)不應(yīng)將其確認(rèn)為收入?！蔽依斫獍咐须m然沒(méi)有明確這些，但應(yīng)該是針對(duì)這一段話里面的情況設(shè)計(jì)的，就是儲(chǔ)值卡里未使用的金額不會(huì)被退回整體屬于合同交易價(jià)格，因此應(yīng)計(jì)入收入而不是營(yíng)業(yè)外收入。但如果法律規(guī)定或合同約定未使用的金額需退回給客戶，在合同期滿后客戶放棄權(quán)利的情形下，我理解需計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入。

hr63n4 追問(wèn)

2020-07-23 21:48

老師 那那個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)該不該包含未消費(fèi)部分的金額

閻老師 解答

2020-07-23 21:56

應(yīng)交稅費(fèi)科目包含未消費(fèi)的部分，但計(jì)算繳納增值稅的時(shí)候不包括

hr63n4 追問(wèn)

2020-07-23 21:57

老師 意思是這里面的銷項(xiàng)稅額應(yīng)該加上未消費(fèi)部分是嗎？

hr63n4 追問(wèn)

2020-07-23 21:58

還有一個(gè)問(wèn)題答案中 為什么銷售儲(chǔ)值卡分錄寫的是借 庫(kù)存現(xiàn)金？

閻老師 解答

2020-07-23 22:05

計(jì)算銷項(xiàng)稅的時(shí)候只計(jì)算實(shí)際已經(jīng)實(shí)現(xiàn)銷售的。分錄寫庫(kù)存現(xiàn)金，可能是因?yàn)槭杖〉氖乾F(xiàn)金，不是銀行存款。

hr63n4 追問(wèn)

2020-07-23 22:22

好的 謝謝老師

閻老師 解答

2020-07-23 22:22

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