ㄖ♀苼 追問

2020-07-23 11:43

就是沒有A商品的進項票因此才拿了其他商品的成本票來做抵扣，不然每個月在申報增值稅時就得必須繳納稅款了

maize老師 解答

2020-07-23 11:46

你這個增值稅正常做就可以，增值稅抵減不看是a還是b 這個對應(yīng)影響，是結(jié)轉(zhuǎn)成本，你這個存貨大類是留b 你銷售a 那這個結(jié)轉(zhuǎn)成本需要對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)a ，那這個b不銷售，那這個對應(yīng)存貨是留b  ，實際b有銷售嗎，有需要對應(yīng)一樣去結(jié)轉(zhuǎn)成本，

maize老師 解答

2020-07-23 11:47

實際有沒有b回來公司？貨物實際的？沒有加工還是取得同類比較好，長期容易被稽查

ㄖ♀苼 追問

2020-07-23 12:03

實際上有B的采購跟銷售

主要是A，因為A采購時沒那么多，但銷售開票出去已經(jīng)超過了庫存，因為在采購A商品時有些供應(yīng)商不給公司開票，但公司銷售出去客戶又必須要求公司開，因此導(dǎo)致我們這邊有實際銷售開票出去但沒成本票進來抵扣，因此一直拿其他商品的成本票來做暫估
這種情況下如果想要調(diào)平A的成本如何做

maize老師 解答

2020-07-23 12:04

沒有發(fā)票你這個暫估去結(jié)轉(zhuǎn)成本，匯算清繳納稅調(diào)增就可以，增值稅抵減不影響，企業(yè)所得稅你這個做匯算清繳填寫納稅調(diào)整表上面扣除下面其他納稅調(diào)增，借主營業(yè)務(wù)成本 貸庫存商品

maize老師 解答

2020-07-23 12:05

借庫存商品 a貸應(yīng)付賬款a 付款借應(yīng)付賬款a 貸銀行，結(jié)轉(zhuǎn)成本借主營業(yè)務(wù)成本 貸庫存商品 a

maize老師 解答

2020-07-23 12:05

有真實采購，只是沒有發(fā)票，可以結(jié)轉(zhuǎn)成本納稅調(diào)增

ㄖ♀苼 追問

2020-07-23 12:09

但問題是現(xiàn)在購進A沒有成本票也就相當(dāng)于沒有庫存，但公司這邊又開了這么多出去
如果稅務(wù)來查沒有庫存商品你去哪里要的商品來銷售，這種我們?nèi)绾握{(diào)賬來應(yīng)對

ㄖ♀苼 追問

2020-07-23 12:13

您剛說的有真實采購   只是沒有發(fā)票   可以結(jié)轉(zhuǎn)成本納稅調(diào)增    這種如何來調(diào)？

由于沒有發(fā)票   那么在結(jié)轉(zhuǎn)A的時候是直接做的暫估成本對嗎？

maize老師 解答

2020-07-23 12:30

根據(jù)入庫單，合同這個做分錄，在結(jié)轉(zhuǎn)A的時候是直接做的暫估成本對 借庫存商品 a貸應(yīng)付賬款a 付款借應(yīng)付賬款a 貸銀行，結(jié)轉(zhuǎn)成本借主營業(yè)務(wù)成本 貸庫存商品 a 沒有發(fā)票做這這個，你匯算清繳納稅調(diào)增就可以

ㄖ♀苼 追問

2020-07-23 12:30

人呢？還能解答嗎？

maize老師 解答

2020-07-23 12:38

上面回復(fù)呢 ，你對應(yīng)a 就去結(jié)轉(zhuǎn)a就可以，對應(yīng)a單據(jù)做賬就可以，沒有發(fā)票匯算清繳納稅調(diào)增就可以