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老師有沒有針對現(xiàn)金流管理，應(yīng)付管理的財務(wù)流程， 我參考一下
Justin
于2020-07-17 09:54 發(fā)布 ??1987次瀏覽
- 送心意
樸老師
職稱： 會計師
2020-07-17 10:55
現(xiàn)金流的管理包括三大部分：庫存、應(yīng)收款、應(yīng)付款。
從上面的解說中可以看到，付款與回款周期對于企業(yè)有不同尋常的價值，因此很好地對付款與回款加以管理，將是企業(yè)飛速發(fā)展的有效保障，但也要看到其中的風(fēng)險：
首先，業(yè)務(wù)增長永遠(yuǎn)不會均衡，如果業(yè)務(wù)模式?jīng)]有設(shè)計好，導(dǎo)致人浮于事，或缺乏抗風(fēng)險能力，結(jié)果想象中的業(yè)務(wù)沒有做成，那么企業(yè)就會面臨風(fēng)險;
其次，業(yè)務(wù)高速增長，減弱了企業(yè)對付款回款周期的控制能力，為了獲得更多的業(yè)務(wù)，許多企業(yè)經(jīng)常采取滯后回款期的方式，而在付款期上一拖再拖，導(dǎo)致信譽(yù)降低，最終必然要受到懲罰;
第三，一些潛在的付款周期，如房租、稅費(fèi)、發(fā)工資等，往往從財務(wù)報表上不容易反映出來，忽略了這些檔期的存在將給企業(yè)現(xiàn)金流帶來巨大影響，也給帶來問題。
DSO理論的問題，比如銀行貸款等，但DSO理論告訴我們，如果企業(yè)不能很好地解決其內(nèi)部的融資的問題，那么有多少資金也是白給了別人用，對企業(yè)自身增長是起不到什么作用的?，F(xiàn)金流管理納入規(guī)范中去;現(xiàn)金流管理上也比較嚴(yán)格，壓帳的事很容易發(fā)生?，F(xiàn)金流管理第一定律： 良好的現(xiàn)金流管理可以達(dá)成企業(yè)一本萬利的效果：當(dāng)企業(yè)付款周期比收款周期長時，那么業(yè)務(wù)越多，從供貨商那里獲得的無息貸款也就越多，因此企業(yè)發(fā)展的速度就會越快。現(xiàn)金流管理第二定律： 當(dāng)應(yīng)收款DSO小于應(yīng)付款DSO時，你的現(xiàn)金流就是良性的，兩者之間的差異越大，企業(yè)的增長就越快。應(yīng)收款DSO為你提供了一個警戒值，如果大于35的時候，你的企業(yè)就不適合盲目擴(kuò)張了，因為它越擴(kuò)張，風(fēng)險就越大，現(xiàn)金流危機(jī)就越深刻。現(xiàn)金流管理第三定律： 許多企業(yè)關(guān)心現(xiàn)金流管理的問題，例如銀行貸款等等。然而DSO理論告訴我們，若企業(yè)無法很好地解決內(nèi)部的融資問題，那么再多的資金也能供他人使用，對本身企業(yè)的增長根本起不到任何作用。
DSO（Days Sales Outstanding）的學(xué)術(shù)意思是指：一家企業(yè)把它的帳目變成現(xiàn)金的平均時間。對于一般企業(yè)特別是二級代理而言，DSO就意味著我賣出產(chǎn)品的平均回款周期。
公式為：應(yīng)收款DSO=總應(yīng)收款/平均每天銷售額。
從這個公式看，應(yīng)收款DSO越大，那么你的呆帳機(jī)率就越高，那就不是人家貸款給你了，而是你在無息貸款給別人做生意。對于國內(nèi)二代來說，應(yīng)收款DSO少于等于30天的時候，你的財務(wù)情況屬于良好，而一般公司的DSO值往往是35天。
DSO理論的價值是能讓我們對企業(yè)資金流管理有一個非常清晰的認(rèn)識，若應(yīng)收款DSO比應(yīng)付款DSO小的時后，這就是良性的現(xiàn)金流，而且兩者的差異越大，那么企業(yè)的增長就越快。并且應(yīng)收款DSO會提供了一個警戒值給你，若是大于35的時候，那說明你的企業(yè)就不適合再盲目地擴(kuò)張了，因為越擴(kuò)張，存在風(fēng)險就越大，現(xiàn)金流的危機(jī)就越深刻。
DSO理論給我們經(jīng)營的具體指導(dǎo)是：
1、對于那些嚴(yán)重影響你的應(yīng)收款DSO值的客戶，要采取適當(dāng)?shù)慕鉀Q方式，必要的時候應(yīng)該堅決屏蔽掉;
2、企業(yè)對DSO的管理應(yīng)該像資金管理那樣嚴(yán)格，要建立良性的刺激資金流合理運(yùn)行的制度，比如可以和具體業(yè)務(wù)人員的效益掛鉤;
3、企業(yè)要不斷擴(kuò)大經(jīng)營面，一般來說，新客戶都是現(xiàn)金付帳的，一個企業(yè)接觸的新客戶越多，那么它的現(xiàn)金流運(yùn)轉(zhuǎn)就會越正常;
4、提高現(xiàn)金流運(yùn)轉(zhuǎn)的效率是二代企業(yè)的當(dāng)務(wù)之急，以應(yīng)收款DSO為30天來計算，和應(yīng)付款DSO基本是平行的，現(xiàn)金流效率不顯著，企業(yè)不容易獲得增長。
費(fèi)用報銷單流程：1、員工填寫，2領(lǐng)導(dǎo)簽字，3出納審核簽 問
1、員工填寫，2財務(wù)簽字，3領(lǐng)導(dǎo)簽字，4出納審核簽字付款 答
老師您好 我們找擔(dān)保公司出具投標(biāo)保函 保證人是 問
你好，需要有三方協(xié)議這個情況下 答
你好老師，在進(jìn)行工商年報時，填資產(chǎn)資本信息里的“ 問
你好，叫稅的，就包括。 滯納金不包括 答
公司生產(chǎn)橡膠制品，需要買模具，模具是直接開票給我 問
你好，這個其實應(yīng)該分?jǐn)偟较鹉z產(chǎn)品里面更合理。 答
想咨詢下，企查查APP：查詢一家公司，方式有三種：上交所 問
你好，天眼查查詢下，多途徑確認(rèn) 答
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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加載中...
樸老師 解答
2020-07-17 10:55