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蔣飛老師

職稱： 注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-07-14 18:36

你好，
對(duì)外捐贈(zèng)視同銷售，不用做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的
捐贈(zèng)時(shí)做分錄：
借營(yíng)業(yè)外支出
貸庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）

強(qiáng)健的板栗 追問

2020-07-14 18:39

老師，但是這個(gè)對(duì)外捐贈(zèng)他免了增值稅，請(qǐng)問這樣的話也不用做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嘛？謝謝老師

蔣飛老師 解答

2020-07-14 18:47

你好，
需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的
借庫存商品
貸應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

強(qiáng)健的板栗 追問

2020-07-14 18:49

老師，我們產(chǎn)品成本還沒有核算出來，我可以先把專票抵扣了，等算出成本來了再做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出么？謝謝老師

蔣飛老師 解答

2020-07-14 18:51

你好！
可以的，可以這么操作的

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1、不能抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅，是直接進(jìn)成本費(fèi)用的。 2、建議要先認(rèn)證抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，然后再做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
2019-12-05 11:35:20
你好， 對(duì)外捐贈(zèng)視同銷售，不用做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的 捐贈(zèng)時(shí)做分錄： 借營(yíng)業(yè)外支出 貸庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
2020-07-14 18:36:49
需要，嵌入式軟件銷售額=嵌入式軟件與計(jì)算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備銷售額合計(jì)-[計(jì)算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備成本×（1 成本利潤(rùn)率）] 公司在經(jīng)營(yíng)嵌入式軟件產(chǎn)品業(yè)務(wù)時(shí)，不必在合同中分別約定軟件和硬件的價(jià)格，也不需在開票時(shí)分開軟件和硬件金額。但是計(jì)算退稅額時(shí)，軟件與硬件銷售收入應(yīng)當(dāng)分別計(jì)算；成本也應(yīng)當(dāng)分開核算。 嵌入式軟件增值稅退稅計(jì)算公式： 嵌入式軟件產(chǎn)品即征即退稅額 ＝當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額－當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品銷售額×3% ＝（嵌入式軟件產(chǎn)品銷項(xiàng)稅額－嵌入式軟件產(chǎn)品可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額）－嵌入式軟件產(chǎn)品銷售額×3% ＝（嵌入式軟件產(chǎn)品銷售額×13%－嵌入式軟件產(chǎn)品可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額）－嵌入式軟件產(chǎn)品銷售額×3% ＝[（整機(jī)銷售－計(jì)算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備銷售額）×13%－嵌入式軟件產(chǎn)品可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額]－嵌入式軟件產(chǎn)品銷售額×3% 軟件部分銷售額的計(jì)算方式： 當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品銷售額=當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品與計(jì)算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備銷售額合計(jì)-當(dāng)期計(jì)算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備銷售額 計(jì)算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備銷售額按照下列順序確定： ①按納稅人最近同期同類貨物的平均銷售價(jià)格計(jì)算確定； ②按其他納稅人最近同期同類貨物的平均銷售價(jià)格計(jì)算確定； ③按計(jì)算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備組成計(jì)稅價(jià)格計(jì)算確定。 計(jì)算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備組成計(jì)稅價(jià)格= 計(jì)算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備成本×（1 %2B9%）。
2020-06-02 14:43:17
你好同學(xué)，如果你們的進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)都不可以抵扣，那么清包工只能計(jì)算人員的工資作為成本
2019-11-24 08:45:02
你取得了增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票就認(rèn)證就可以抵扣啦
2019-06-10 16:07:13
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