感動(dòng)的眼神 追問(wèn)

2020-07-14 15:32

考試(20207.14)
單公司為一般納稅人，增值積積率13%，
所得稅稅率25%，2020年度，印公司發(fā)生如
下交易事項(xiàng):
(1) 3月8日，向乙公司銷(xiāo)售W商品批，開(kāi)
具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明增值稅價(jià)款700萬(wàn)
元，增值稅稅額91萬(wàn)元，尚未收到貨款，符合
收入確認(rèn)條件。支付運(yùn)費(fèi)價(jià)款10萬(wàn)元，增值稅
稅額0.9萬(wàn)元，取得運(yùn)費(fèi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票。該
批商品實(shí)際成本600萬(wàn)元。合同規(guī)定的現(xiàn)金折
扣條件為“2/10， 1/20， N/30" 。計(jì)算現(xiàn)金折
扣不考慮增值稅。
(2) 3月23日收到乙公司扣除享受現(xiàn)金折扣
后全部款項(xiàng)存入銀行。
(3) 6月15日，經(jīng)甲公司管理處研究決定，
向行政管理人員發(fā)放

暖暖老師 解答

2020-07-14 15:39

1借應(yīng)收賬款791
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入700
應(yīng)交稅金—銷(xiāo)項(xiàng)稅91

暖暖老師 解答

2020-07-14 15:39

借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本600
貸庫(kù)存商品600

暖暖老師 解答

2020-07-14 15:39

借銷(xiāo)售費(fèi)用10
應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額0.9
貸銀行存款10.9

暖暖老師 解答

2020-07-14 15:41

2.借銀行存款784
財(cái)務(wù)費(fèi)用7
貸應(yīng)收賬款791

暖暖老師 解答

2020-07-14 15:41

3.借管理費(fèi)用11.3
貸應(yīng)付職工薪酬11.3

暖暖老師 解答

2020-07-14 15:42

借應(yīng)付職工薪酬11.3
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入10
應(yīng)交稅費(fèi)銷(xiāo)項(xiàng)稅1.3

暖暖老師 解答

2020-07-14 15:43

借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本6
貸庫(kù)存商品6

暖暖老師 解答

2020-07-14 15:44

4借銀行存款1020
貸股本1000
資本公積股本溢價(jià)20