MR00 追問

2020-07-14 09:39

沒開收據(jù)

MR00 追問

2020-07-14 09:40

買的時候領(lǐng)導(dǎo)就直接付給她了，不過賬面庫存現(xiàn)金不足，就掛了應(yīng)付賬款

meizi老師 解答

2020-07-14 09:44

你好   那你們庫存現(xiàn)金不夠 是有誰墊付了現(xiàn)金嗎

MR00 追問

2020-07-14 09:45

領(lǐng)導(dǎo)付的

MR00 追問

2020-07-14 09:48

領(lǐng)導(dǎo)代付的錢已經(jīng)給領(lǐng)導(dǎo)了，只是賬面上記了應(yīng)付賬款

meizi老師 解答

2020-07-14 09:50

你好  那你就要掛 其他應(yīng)付款哦  不是應(yīng)付賬款 。  借費用或者成本貸其他應(yīng)付款

MR00 追問

2020-07-14 09:57

老師，我知道，分析完問題，您有沒有一個好的建議啊

MR00 追問

2020-07-14 09:58

我賬已經(jīng)做上去了，您現(xiàn)在給我說應(yīng)該掛其它應(yīng)付款，那現(xiàn)在我掛了應(yīng)付賬款，具體應(yīng)該怎么弄呢

meizi老師 解答

2020-07-14 10:07

你好    調(diào)整 借應(yīng)付賬款貸其他應(yīng)付款。 摘要寫調(diào)整某憑證號即可

MR00 追問

2020-07-14 10:17

已經(jīng)過了半年多了，在匯算清繳之后也是未付款狀態(tài)，現(xiàn)在改憑證合理嘛

MR00 追問

2020-07-14 10:18

而且已經(jīng)跨年度了，有沒有關(guān)系

meizi老師 解答

2020-07-14 10:21

你好 是的   跨年了的話 這個不影響   沒有損益科目直接調(diào)整即可

MR00 追問

2020-07-14 10:22

匯算清繳時，什么情況下需要做損益調(diào)整

meizi老師 解答

2020-07-14 10:27

你好   涉及損益科目的調(diào)整 就要走以前年度損益調(diào)整科目來做

MR00 追問

2020-07-14 10:31

年度匯算清繳時沒有交企業(yè)所得稅，但匯算清繳時業(yè)務(wù)招待費及福利費肯定是按照規(guī)定的比例進(jìn)行了調(diào)整，這種情況下需不需要做損益調(diào)整科目

meizi老師 解答

2020-07-14 10:33

你好   這個費用的比例調(diào)整 不需要單獨做分錄的。 等你調(diào)整后 需要交納企業(yè)所得稅或者退稅的情況才做分錄

MR00 追問

2020-07-14 10:36

我從網(wǎng)上搜了下，是說匯算清繳時按照稅法規(guī)定的比例所進(jìn)行的調(diào)整，不用做損益調(diào)整，如果是內(nèi)部做賬有誤，造成本年利潤的增加或減少是需要做的，這個解釋對嘛

MR00 追問

2020-07-14 10:36

我從網(wǎng)上搜了下，是說匯算清繳時按照稅法規(guī)定的比例所進(jìn)行的調(diào)整，不用做損益調(diào)整，如果是內(nèi)部做賬有誤，造成本年利潤的增加或減少是需要做的，這個解釋對嘛

meizi老師 解答

2020-07-14 10:38

你好 是的 你們自己內(nèi)部賬務(wù)比如費用多做或者少做的情況需要走以前年度損益調(diào)整處理的。  你們只是比例匯算調(diào)增處理不單獨做分錄的

MR00 追問

2020-07-14 10:44

不過那也是我們內(nèi)部真實的賬，比如我們沒車，員工出差開自己的車，回來報銷油費過路費，按照稅法是不可以納入管理費用的，不過賬上是不是應(yīng)該做進(jìn)去，在匯算清繳要不要進(jìn)行損益調(diào)整

meizi老師 解答

2020-07-14 10:47

你好  是的  如果你們有租賃合同 和租賃發(fā)票的話 可以入賬   有發(fā)票可以稅前扣除的

MR00 追問

2020-07-14 10:49

入賬是沒錯的，只是在匯算清繳時不能稅前扣除，是這樣嘛，這部分需不需要做損益調(diào)整

meizi老師 解答

2020-07-14 10:52

你好 是的   入賬正常做 只是匯算的時候 超過比例填寫納稅調(diào)整表增加應(yīng)納稅所得額  繳納企業(yè)所得稅的  不需要單獨做調(diào)整分錄的