上若水 追問

2020-07-13 20:04

我新接手的公司，還沒具體看合同。公司屬于掙安裝費和維保費的，電梯是我司聯(lián)系廠家后直接發(fā)貨開票給購貨方的，先收到20%的款，發(fā)票顯示是電梯安裝配套費。怎么進行賬務(wù)處理呢？

鐘存老師 解答

2020-07-13 20:15

安裝費用屬于勞務(wù)
收到款就要預繳稅款
安裝期不長的話
收款時候就要確認增值稅

上若水 追問

2020-07-13 20:23

安裝期大部分都不長，老師，我確認收入:
借:銀行
      貸:預收
借:預收
       貸:主營收入
             應(yīng)交增值稅
收入進了，那沒有成本，所得稅就得交。
老師，是不是可以這樣，
借:銀行
     貸:預收
         應(yīng)交稅費
這樣不涉及所得稅
應(yīng)該怎么做，請老師指點？

鐘存老師 解答

2020-07-14 09:13

同學你好
因為你的收入和成本不是一個期間

貸:預收
應(yīng)交稅費   一般不這么做

上若水 追問

2020-07-14 09:24

老師，那具體怎么處理，為什么不直接說出來，還要浪費一次提問，嗚嗚嗚嗚~(>_<)~

鐘存老師 解答

2020-07-14 18:58

借：合同履約成本/工程施工-合同成本
貸：工程物資/原材料/應(yīng)付職工薪酬等

收到款 
借：銀行存款
貸：工程結(jié)算
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅

結(jié)轉(zhuǎn)收入成本

借：主營業(yè)務(wù)成本
合同毛利
貸：主營業(yè)務(wù)收入