傲嬌的航空 追問(wèn)

2020-07-12 19:06

謝謝。老師。為什么6月還要轉(zhuǎn)出未交增值稅呀？不是直接計(jì)提稅金嗎？

方老師 解答

2020-07-12 19:10

發(fā)生進(jìn)項(xiàng)稅額，借：存貨等   、應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）  貸：銀行存款。發(fā)生銷項(xiàng)業(yè)務(wù)，借：銀行存款  貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入   、應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）。等到月末時(shí)，如果進(jìn)項(xiàng)>=銷項(xiàng)，不做賬務(wù)處理，如果銷項(xiàng)>進(jìn)項(xiàng)，則轉(zhuǎn)出未交增值稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）    貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。不是在業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)直接計(jì)提的。

傲嬌的航空 追問(wèn)

2020-07-12 20:05

我公司之前每個(gè)月的賬務(wù)都是銷大于進(jìn)，我之前做的全部都是直接計(jì)提稅金，這樣是錯(cuò)的嗎？

傲嬌的航空 追問(wèn)

2020-07-12 20:07

還有就是我之前的科目沒(méi)有轉(zhuǎn)出未交增值稅這二級(jí)科目，我是這個(gè)月才加的。這樣可以嗎？

方老師 解答

2020-07-12 20:17

不是特別的標(biāo)準(zhǔn)，以前的賬務(wù)不標(biāo)準(zhǔn)也不能叫錯(cuò)吧，以后規(guī)范起來(lái)就可以了。

傲嬌的航空 追問(wèn)

2020-07-12 20:20

謝謝老師，那我以前沒(méi)有轉(zhuǎn)出未交增值稅的，需要把以前的調(diào)賬嗎？

意思就是只要是我銷大于進(jìn)，我都要做轉(zhuǎn)出未交增值稅和計(jì)提本月稅金？

方老師 解答

2020-07-12 20:33

不需要調(diào)整，對(duì)報(bào)表和納稅申報(bào)是都沒(méi)有影響的，只是不太規(guī)范，是的銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)就做轉(zhuǎn)出未交增值稅和計(jì)提附加稅。

傲嬌的航空 追問(wèn)

2020-07-12 20:56

好的，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）這個(gè)是不是其實(shí)就是應(yīng)交增值稅？后面括號(hào)是三級(jí)科目的意思嗎？

傲嬌的航空 追問(wèn)

2020-07-12 20:58

我沒(méi)太明白轉(zhuǎn)出未交增值稅這一科目該加在哪里？望老師指點(diǎn)一下，謝謝

方老師 解答

2020-07-12 21:27

是的，你增加的這個(gè)是對(duì)的。