實(shí)際產(chǎn)生了業(yè)務(wù)收入，不管開(kāi)的是增值稅專用發(fā)票，還是普通發(fā)票，都得繳納增值稅嗎？

答： 你好，你是小規(guī)模還是一般納稅人

請(qǐng)有過(guò)相關(guān)經(jīng)驗(yàn)的老師幫忙解答---一個(gè)服務(wù)性公司，收入分AB兩塊：A：增值稅差額納稅5%，按（收到的服務(wù)費(fèi)-服務(wù)人員工資=差額）這部分繳納增值稅。這部分業(yè)務(wù)又分2塊： a:母公司正常業(yè)務(wù)收入。 b：子公司用母公司資質(zhì)拉到的業(yè)務(wù)。這部分業(yè)務(wù)從母公司開(kāi)發(fā)票，把子公司的服務(wù)人員工資放到母公司發(fā)放，各種稅費(fèi)由母公司交。之后母公司把歸屬于子公司的（收入-稅金-工資）的差額部分返還子公司，同時(shí)收到子公司開(kāi)的發(fā)票。B:按一定比例如5%收取子公司管理費(fèi)。請(qǐng)問(wèn)，b這部分業(yè)務(wù)的處理有什么問(wèn)題？正確的處理方法是什么？

答： 1，你這是正常的人力資源，你正常按差額計(jì)稅就可以了的 2，你這是屬于給母公司相關(guān)的傭金返費(fèi)，你這5%是要求母公司提供發(fā)票，作為銷售費(fèi)用-傭金處理。你正常發(fā)生的相關(guān)工資這些按正常的差額計(jì)稅處理。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

12月份有一筆軟件服務(wù)收入，稅務(wù)代開(kāi)增值稅專用發(fā)票，當(dāng)時(shí)扣繳了增值稅，賬務(wù)處理是否同時(shí)要計(jì)提增值稅附加，印花稅是否需要計(jì)提，是否等1月份繳納時(shí)，直接進(jìn)入管理費(fèi)，貸存款？

答： 是的，要計(jì)提增值稅附加。印花稅實(shí)務(wù)中都先收入額計(jì)提，次月繳納沖應(yīng)交稅費(fèi)。